Кредит

предоставление товаров, услуг или средств в обмен на обещание оплаты в будущем.

специфическая форма, в которой существует ссудный капитал (коммерческий, банковский).

движение ссудного капитала, осуществляемое на началах срочности, возвратности и платности.

Если вы берете взаймы $1 млн., говорят, что вы получили кредит (ссуду, заем) на 1 миллион долларов.

движение ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду на условиях возврата за плату в виде процента

отношения, которые складываются между кредитором и должником по поводу движения ссудного капитала; сделка, предусматривающая обращение капитала в чужом предприятии.

1 Ссуда в денежной или товарной форме на условиях возвратности и обычно с уплатой процента.

2 Способность или право на приобретение или заем с обязательством оплаты в будущем.

от лат. creditum — ссуда, долг, от credere — верить) — ссуда в денежной или товарной форме на условиях возвратности и обычно с уплатой процента; выражает экономические отношения между кредитором и заемщиком.

ссуда, предоставляемая в денежной или натуральной форме на условиях возвратности и, как правило, с уплатой определенного по соглашению между кредитором и должником процента за пользование КРЕДИТОМ.

1) предоставление в долг товаров и денег; 2) ссуда денег или товаров как капитала на условиях возвратности через известное время стоимости заемных средств и плюс процент (доход собственника предоставленных ценностей).

в бухгалтерском учете правая колонка счета, в которую заносятся операции, констатирующие появление задолженности третьему лицу, расход имущества или ценностей, принадлежащих предприятию или хозяйствующему субъекту, а также продукции, закупленной у этого субъекта.

предоставление денежных средств на определенных условиях (срок, процент, использование, величина и др.); обязательства, действующие в установленный договором срок (кредит доверия); количество баллов, предоставляемых для регулирования деятельности (кредит оценки в обучении).

1. отношение между кредитором и заемщиком, при котором кредитор передает заемщику деньги или вещи, а заемщик обязуется в определенный срок возвратить такую же сумму денег или равное количество вещей того же рода и качества.

2. сумма денег, переданная взаймы.

3. форма движения ссудного капитала.

движение ссудного капитала, осуществляемое на началах обеспеченности, срочности, возвратности и платности. Выполняет функции перераспределения средств между хозяйственными субъектами; содействует экономии издержек обращения; ускоряет концентрацию и централизацию капитала и стимулирует научно-технический прогресс.

1. ссуда в денежной или товарной форме на условиях возвратности и обычно с уплатой процента; выражает экономические отношения между кредитором и заемщиком; 2. правая часть счета бухгалтерского учета. В активных счетах по кредиту записывается уменьшение, а в пассивных - увеличение объекта учета. Кредитовое сальдо бывает в пассивных и активно-пассивных счетах.

e) credit (f) credit (d) Kredit Предоставление денег, товаров и других ценностей в долг. Между покупателем и продавцом туристских услуг обычно возникает коммерческий кредит. Когда покупатель производит предварительную оплату забронированных услуг, он кредитует продавца. И наоборот, когда покупатель оплачивает услуги после их потребления, происходит кредитование покупателя.

Правая сторона бухгалтерского счета. По активным и активно-пассивным счетам, увеличение кредита означает стоимости имущества или имущественных прав организации. По пассивным счетам, увеличение кредита означает увеличение собственных средств организации (источников).

Кредит в проводках обозначается как К или Кт.

Пример - Д 62 - дебет счета 62 "Расчеты с покупателями".

лат. creditum ссуда, долг; credere верить), ссуда денег или товара как капитала на условиях возвратности, срочности за определенное вознаграждение (в форме процента за пользование кредитом), где кредиторами и заемщиками выступают юридические и физические лица, государственные органы управления, правительство; правая сторона бухгалтерской книги (сумма, записанная на приход); аккредитив.

представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

от лат.creditium - ссуда, долг) - форма ссудного капитала, когда деньги или имущество предоставляются взаймы на условиях срочности, возвратности, материальной обеспеченности и за плату в виде процента.

Кредиты различаются:

1. по форме ссуды - коммерческий, банковский;

2. по составу потребителей - потребительский (коммерческий), сельскохозяйственный, государственный, международный;

3. по условиям предоставления - ипотечный (от греч. hypoteke - залог, заклад);

лизинг - кредит;

факторинг - кредит;

ломбардный кредит.

credo – верю) – отношения, которые складываются между кредитором и должником по поводу движения ссудного фонда; сделка, предусматривающая обращение капитала в чужом предприятии. Виды К.:

банковский – предоставляемая банками предпринимателям и другим заемщикам денежная ссуда;

государственный – заем денежных средств государством у населения и других субъектов, оформленный в виде государственных займов, целевых беспроцентных займов, казначейских обязательств;

коммерческий – отсрочка платежа, предоставляемая продавцом покупателю при продаже товара.

англ. credit А

Предоставление денежных или материальных ценностей физическому или юридическому лицу на условиях возвратности и за вознаграждение в виде процентов. К. различаются по объектам кредитных сделок, формам кредитных ресурсов, субъектам кредитных сделок, срокам, условиям, величинам процентов и порядкам их выплаты.

Б. Правая сторона бухгалтерских счетов. В активных счетах запись в К. показывает уменьшение, а в пассивных - увеличение средств. На счетах собственного капитала в К. отражается увеличение капиталов за счет прибыли или денежных вкладов. Кредитовая сторона счета результатов содержит доходы. Левая сторона счета - дебет.

1) финансовая услуга, которая позволяет частному или юридическому лицу занимать деньги для покупки (т.е. непосредственного вступления во владение) продуктов, сырья, комплектующих изделий и т.д. и платить за них спустя длительный период времени; - основная сумму средств, выдаваемую кредитором заемщику по соглашению, или в тех случаях, где это требуется по контексту, предназначенная к выделению сумма;3) - средства в денежной форме, предоставляемые кредитором заемщику во временное пользование на возвратной, платной основе в соответствии с заключенным между ними кредитным соглашением, или, в случаях, где это требуется по контексту, такие предназначенные к выделению средства.

Кредит - отношение между кредитором и заемщиком, при котором кредитор передает заемщику деньги или вещи, а заемщик обязуется в определенный срок возвратить такую же сумму денег или равное количество вещей того же рода и качества.

Кредит - сумма денег, переданная взаймы.

Кредит - форма движения ссудного капитала.

Выданный под товарные запасы - гарантированный краткосрочный кредит на покупку товарных запасов. Различают три вида обеспечения такого кредита:

- полное право на удержание товарных запасов;

- расписка в получении имущества в доверительное управление;

- финансирование хранения товаров, служащих обеспечением кредита, в помещении заемщика под контролем лиц, уполномоченных банком.

форма использования временно свободных денежных средств. В условиях капитализма кредит выступает в качестве движения денежного капитала, предоставляемого капиталистами-собственниками в ссуду на определенный срок другим капиталистам за определенное вознаграждение в форме процента. Кредит при капитализме используется как средство капиталистической эксплуатации; посредством кредита крупные капиталисты подчиняют себе мелкое производство. В условиях социализма кредит выступает в форме мобилизации государством временно свободных денежных средств и их планомерного использования для нужд народного хозяйства. Кредит, который осуществляется на условиях срочности и возвратности, способствует рациональному использованию средств социалистическими предприятиями, расширению социалистического производства и повышению его рентабельности.

ссуда в денежной или товарной форме, предоставляемая кредитором заемщику на условиях возвратности, чаще всего с выплатой заемщиком процента за пользование ссудой. Различают следующие основные формы кредита: краткосрочный, выдаваемый, как правило, на срок до года, предназначенный преимущественно для формирования оборотных средств предприятий, фирм; долгосрочный, предоставляемый на срок свыше года и используемый в основном в качестве инвестиционного капитала; гарантированный, предоставляемый под гарантию, под обеспечение; государственный, в котором в качестве заемщика выступает государство, а в роли кредитора - физические и юридические лица, приобретающие государственные ценные бумаги (облигации, казначейские сертификаты и др.); банковский, представляемый банками в денежной форме; потребительский, предоставляемый потребителям товаров и услуг и используемый для удовлетворения потребительских нужд.

Кредит – это ссуда, предоставленная кредитором (в данном случае банком) заемщику под определенные проценты за пользование деньгами. Кредиты выдаются физическим и юридическим лицам.

Кредиты гражданам делятся на нецелевые, когда банк выдает определенную сумму на нужды заемщика, и на целевые – на покупку жилья, автомобиля, на ремонт.

Условно ссуды можно разделить на залоговые и беззалоговые. Например, достаточно распространена схема выделения кредита под залог квартиры и любой другой недвижимости, который принято называть ипотекой.

Как правило, ставки по необеспеченным кредитам выше, чем по залоговым. В среднем ставки по таким займам составляют 18-25%, в то время как по кредитам, залогом по которым является автомобиль или недвижимость, они ниже.

Существуют льготные предложения по кредитованию; например, у ряда банков есть специальные программы приобретения жилья, которыми может воспользоваться молодая семья.

Чтобы получить кредит, необходимо предоставить банку соответствующие документы, подтверждающие платежеспособность заемщика. Для частных лиц таким документом выступает форма 2-НДФЛ. Особый комплект требуется при получении кредита для ИП (индивидуального предпринимателя).

Условия предоставления кредита банк устанавливает в кредитном договоре. Как правило, в нем оговариваются сроки, все платежи по кредиту, меры ответственности за нарушение договора, штрафы за допущенную просроченную задолженность со стороны заемщика. Согласно вступившему в 2008 году в силу закону, банк в обязательном порядке должен информировать заемщика о полной стоимости кредита, рассчитываемой по специальной формуле Центробанка.

На рынке существуют программы перекредитования займов. Перекредитование – это получение нового кредита в банке на более выгодных условиях для полного или частичного погашения предыдущего. Например, Сбербанк предлагает программу перекредитования по ипотеке.

На портале Банки.ру размещены системы поиска по потребительским, ипотечным и автокредитам, а также по кредитам для бизнеса. Система поиска поможет выбрать из всех предложений банков только те, которые будут соответствовать заданным пользователем параметрам и условиям.

от лат. creditum – нечто, переданное другому с уверенностью в возврате; англ. credit) 1) кредът: экономическая сделка, при которой один партнер предоставляет другому денежные средства или имущество на условиях срочности, возвратности и платности. К. – главная функция (услуга) кредитного учреждения (кредитора). Цена К. – банковская ставка процента по ссудам; средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту; процентная ставка, уплачиваемая клиентам по депозитам и счетам. Осн. функции К. – перераспределение ден. потоков и капиталов и выравнивание нормы прибыли; аккумулирование свободных финансовых ресурсов с их последующей капитализацией; экономия издержек обращения; обслуживание нек-рых видов платежей для физич. и юридич. лиц; осуществление ряда финанс. операций (напр., трастовых); централизация и концентрация ден. потоков. Величина кредитных ресурсов в денежном выражении (валюта К.) регулируется рыночными условиями предпочтительности, определяемыми их наиболее эффективным использованием. Формы К. – по срокам (долгосрочные, среднесрочные, краткосрочные); по обеспеченности (обеспеченные, необеспеченные); по виду кредитора (государственные, коммерческие, частные, синдицированные); по направлению использования (потребительские, ипотечные, промышленные, сезонные, экспортные, импортные); по способу предоставления (вексельные, кредитные линии, возобновляемые – револьверные, обращаемые – ролловерные, консигнации); по размеру (мелкие, средние, крупные). В зависимости от содержания объекта различают К.: товарный, денежный и смешанный (товарно-денежный). Товарный К. исторически возник ранее денежного. В совр. практике товарный К. используется при продаже товаров в рассрочку платежа, при аренде имущества (в том числе лизинга оборудования) и др.; преобладает денежный (финансовый) К., при к-ром в качестве ссуженной стоимости выступают ден. средства. Смешанный К. используется при расчетах за денежные ссуды периодич. поставками сырьевых ресурсов, с/х продукции и др. товаров. 2) крйдит: термин, обозначающий правую часть счета бухгалтерского учета, представленного в графической форме. К. счета служит для отражения хоз. операций методом двойной записи. Сумма, записанная по К. одного балансового счета, одновременно отражается по дебету другого счета. Кредитовое сальдо по балансовому счету находит отражение в пассиве бух. баланса и не отражается в его активе. Кредитовое сальдо могут иметь пассивные и активно-пассивные счета. В активных счетах по К. записывается уменьшение хоз. средств, а в пассивных – увеличение источников средств (формирование капитала, обязательств). На счетах расчетов (активно-пассивных) по К. отражаются хоз. операции, уменьшающие дебиторскую задолженность и увеличивающие кредиторскую задолженность. При использовании орг-цией журнально-ордерной формы ведения бух. учета построение журналовордеров производится по кредитовому признаку (см. Дебет, Сальдо)

1) дословно “имеет”; в двойной бухгалтерии так называется правая сторона счета, как активного, так и пассивного; так же озаглавливаются правые страницы счетных книг; в активных счетах кредит означает уменьшение, в пассивных увеличение того, что на счете учитывается.

2) форма междухозяйственного оборота, отличающаяся тем, что хозяйственные блага передаются одним хозяйством для обращения в другом хозяйстве, причем моменты получения какой-либо ценности одним хозяйством и возвращение равноценности другому отделены некоторым промежутком времени (напр. не совпадает время сдачи товара покупателю и время оплаты его).

При сделках кредитного характера различают две стороны: сторону, отдающую ценность и ожидающую возвращения равноценности (кредитор, или заимодавец), и сторону, берущую ценность и обязанную уплатить равноценность (дебитор, или должник).

Доверие кредитора к способности должника возвратить полученный капитал по истечении условленного срока является основой, на которой совершаются кредитные сделки (см. кредитоспособность). Кредитная сделка предполагает обычно также элемент возмездности, выражающийся в обязательстве уплаты должником известных добавочных сумм (процентов) за пользование взятым в кредит капиталом.

Примеры кредитных сделок: купля-продажа в долг, заем денег.

Виды кредита:

А. В зависимости от того назначения, на которое направляются полученные в кредит ценности, различают:

а) потребительный кредит, если заемщик обращает полученные ценности на удовлетворение личных потребностей, например, на приобретение пищи, одежды, наем квартиры и т. п., и

б) производительный кредит, если заемщик обращает полученные ценности на производительные цели (торговые, промышленные, сельскохозяйственные), например на покупку сырья для производства, на расширение его путем покупки новых машин и т. д.

Б. В зависимости от лица заемщика (т. е. того, кто пользуется кредитом) различают кредит:

а) государственный (заемщик — само государство как казна — см.), б) муниципальный (заемщик — местные территориальные единицы: города и пр.), в) общественный (заемщик — самостоятельные гос. учреждения, общественные и кооперативные организации), г) кооперативный (в качестве заемщика выступают отдельные хозяйствующие лица, организующиеся с этой целью в кооперации) и д) частный (заемщики — частные лица).

В) По форме возникновения: а) товарный (возникающий путем отсрочки возвращения равноценности при передаче товаров) и б) денежный (возникающий путем ссужения должника денежными средствами).

Г) По сроку: кредит бессрочный и срочный;

в первом случае не устанавливается срок уплаты эквивалента, во втором же он заранее обусловливается соглашением сторон.

Срочный кредит, в свою очередь, делится на:

долгосрочный, по преимуществу используемый в качестве основного капитала для расширения существующего предприятия или основания нового и осуществляемый обычно посредством залога недвижимостей (см. ипотека) или выпуска на продолжительный срок разного рода процентных бумаг, и

краткосрочный, обслуживающий, главным образом, область торговли и промышленности оборотными средствами, необходимыми для нормальной хозяйственной деятельности предприятия, и осуществляемый посредством выдачи разного рода краткосрочных обязательств.

Д. В зависимости от характера обеспечения различают:

кредит личный, основанный на доверии к личным качествам должника и его имущественному состоянию, причем обеспечением здесь является все имущество заемщика, и

кредит реальный, при котором возврат долга обеспечивается определенным, точно обозначенным в договоре имуществом должника.

CREDIT

Термин происходит от латинского слова, означающего `я верю`, и обычно означает способность покупать с обещанием заплатить или способность получить право на товары и получить товары в настоящее время, а оплатить их в будущем.Т. о., К. означает фактическую передачу и поставку товаров в обмен на обещание расплатиться в будущем.В настоящее время бизнес ведется в основном на основе К. Возможность К. проистекает из самого характера современного промышленного производства, в к-ром ряд операций в процессе производства и распределения располагаются между началом производства и конечным потреблением. К. является инструментом, с помощью к-рого заполняется этот пробел, т. е. с помощью к-рого каждый фактор в процессе производства и распределения получает оплату за свой вклад в работу по доставке товаров на место потребления до их фактического потребления. К. нельзя считать идентичным КАПИТАЛУ, но он делает капитал мобильным.Расширение банковского К. является необходимым условием для увеличения масштаба предпринимательства. Однако чрезмерное расширение К. может настолько увеличить покупательную способность предпринимателей, что они становятся конкурентами в борьбе за ограниченные запасы товаров и материалов и поднимут цены выше, чем потребители смогут и захотят платить. Расширение банковского К. зачастую происходит так быстро, что увеличивает покупательную или инвестиционную способность предпринимателей несоразмерно общей покупательной способности общества. В силу своего стратегического положения банки выполняют необычную функцию и обладают исключительными возможностями предоставлять предпринимателям надежную информацию и советы относительно К.Предоставление К. зависит от степени доверия кредитора к заемщику и основано на трех факторах: личные качества, способность (возможность) и капитал заемщика. Предоставление К. в зависимости от личности заемщика связано с МОРАЛЬНЫМ РИСКОМ, в зависимости от деловой способности - ДЕЛОВЫМ РИСКОМ, а от размера капитала - ИМУЩЕСТВЕННЫМ РИСКОМ.Из трех факторов наиболее важными должны быть личные качества. Они перевешивает остальные, поскольку без учета личных качеств заемщика нельзя доверять ни одному человеку, независимо от его способности погасить долг или от его собственного имущества. В понятие `личные качества` включают единство цели, репутацию честного человека, быстроту погашения долга и исполнения контрактов, высокие стандарты деловой этики, отличный послужной список, наличие связей и др. В понятие `возможности` включаются способность к предпринимательству, репутация продукции, надежность методов ведения бизнеса, особенно подтвержденная отчетами о прибылях. Реальным показателем измерения делового риска являются подробные сравнительные отчеты о хоз. деятельности, с помощью к-рых определяется норма прибыли на инвестироли на инвестированный капитал за определенный период. Чистый капитал является реальным измерителем залога заемщика. Имущество, к-рое легко может быть реализовано, независимо от его использования в предпринимательской деятельности, составляет основу имущественного риска.Наиболее удовлетворительным методом оценки фактора `способность` является метод обследования промышленного или коммерческого потенциала, в ходе к-рого анализируются бух. баланс и отчет о прибылях и убытках и определяется, насколько эффективными являются организация производства и управление им. Наука организации производства и практическое применение достижений экон. науки для решения проблем бизнеса достигли такого уровня развития, при к-ром многие факторы, ранее считавшиеся нематериальными и не поддающиеся измерению, могут быть измерены и подвергнуты научному анализу. Подобное обследование должно включать анализ организации и работы персонала, способности и стабильность управленческого персонала, стратегию и методы фин. деятельности, маркетинга, производства и контроля.Идеальный заемщик или кредитный риск в большой степени сочетает все три элемента, а именно - безупречную нравственность, неоспоримую способность к предпринимательству и адекватный капитал. На первом месте стоят личные качества, на втором - способность, на третьем - капитал. Можно сказать, что ссуда не будет выдана при отсутствии первого ключевого фактора. Разумеется, ссуды не будут предоставлены при отсутствии деловых способностей, за исключением тех случаев, когда имеется адекватный залог. С др. стороны, если первые два фактора являются достаточно сильными, то недостаточность капитала не может быть препятствием для предоставления К.С точки зрения банков К. связан с умением физического или юр. лица управлять ресурсами или обеспечить получение кредитов. Банки обычно открывают КРЕДИТНУЮ ЛИНИЮ физическим или юр. лицам, пользующимся хорошей репутацией. Она не всегда жестко установлена, а меняется с течением времени в соответствии с фин. позицией заемщика, отраженной в его фин. отчетности, а также в зависимости от банковских ресурсов, к-рые имеются в наличии для предоставления ссуд, и от общего состояния финансов и торговли.В бухучете кр?едитом называется запись в правой колонке счета.См. АГЕНТСТВА ПО ПРЕДОСТАВЛЕНИЮ КРЕДИТНОЙ ИНФОРМАЦИИ; АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО ОТЧЕТА; ДЕБЕТ; ИСТОЧНИКИ ИНФОРМАЦИИ О КРЕДИТАХ; КРЕДИТНЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ; ДЕПАРТАМЕНТ КРЕДИТНЫЙ; КРЕДИТОВОЕ САЛЬДО; СТРАХОВАНИЕ КРЕДИТОВ.БИБЛИОГРАФИЯ:ALEXANDER, J. `Missing Link: Understanding the Credit information Process`. Business Credit, June, 1988.BOARD OF GOVERNORS OF THE FEDERAL RESERVE SYSTEM. Consumer Handbook to Credit Protection Laws. Federal Reserve System, Washington, DC, 1987.Credit. National Association of Credit Management. Annual.Credit Manual of Commercial Laws. National Association of Credit Management. Annual.Credit Markets. Credit World.JOHNSON, R. N. `What the New Auditor`s Report Means for Bankers`. Journal of Commercial Lending, January, 1989.LYNN, D. M., and CAMPBELL, D. Creditor`s Rights Handbook. Clark Boardman Co., New York, NY. Annual.PHIFER, E. `Automating the Credit Analysis Function`. Commercial Bank Lending, June, 1988.

заем, ссуда) (от лат. credere — верить) — деньги, товар или другая ценность, предоставляемые кредитором заемщику, обычно на определенный срок на условиях возвратности, чаще всего с выплатой заемщиком процента за пользование К. Разнообразные виды К. различаются по форме, условиям, срокам предоставления и выплаты процентов. К. выражает экономические отношения между кредитором и заемщиком, которые обычно отражаются в кредитном договоре. К. коммерческий (торговый) — межфирменный долг, возникающий в результате продаж в К. и регистрируемый продавцом как дебиторская задолженность и покупателем — как кредиторская задолженность. Это самая крупная отдельная категория краткосрочного долга, представляющая около 40 % краткосрочных обязательств средней нефинансовой корпорации. У мелких компаний эта доля несколько больше, поскольку мелкие компании часто не имеют права на финансирование из других источников, они в основном полагаются на коммерческий К. Если кредиторская задолженность компании превышает ее дебиторскую задолженность (обычно более мелкие компании), то говорят, что фирма получает чистый коммерческий К., в то время как в случае превышения дебиторской задолженности над ее кредиторской задолженностью говорят, что фирма предоставляет чистый коммерческий К. (обычно более крупные компании). Предоставление чистого коммерческого К. свидетельствует о том, что фирма имеет возможность проводить более гибкую кредитную политику. В то же время, если финансовая мощь компании сомнительна, предоставление другим фирмам льготных условий погашения долгов может свидетельствовать о ее недостаточно прочной репутации и желании сохранить связи с покупателями столь дорогостоящим способом. Коммерческий К. — это спонтанный источник финансирования в том смысле, что он возникает в результате обычных деловых операций. Фирмы, осуществляющие продажу в К., придерживаются определенной кредитной политики, которая включает в себя условия К., например «2/10, чистые 30», что означает необходимость возврата К. через 30 дней и возможность получить двухпроцентную скидку, если кредит погашается в течение первых 10 дней. Таким образом, торговый К. принято подразделять на две части: бесплатный торговый К. — который можно получить в течение срока действия скидки; платный (дорогостоящий) — численно равный сумме превышения над бесплатной частью К. Ценой дорогостоящего К. является цена отказа от скидки. Фирме следует использовать весь бесплатный коммерческий К., какой она может получить, а дорогостоящий коммерческий К. она должна использовать только тогда, когда он дешевле других видов краткосрочных обязательств. Коммерческий К. может быть оформлен: векселем, используемым для оплаты товаров (либо сохраняется до срока погашения, либо учитывается в банках) (см. Ценные бумаги, Вексель); авансом покупателя — форма предрплаты (обычно до 50 % будущей суммы). Такой К. призван заинтересовать исполнителя, гарантировать получение денег со стороны заказчика (например, аванс зарплаты, командировочные и т. д.). В случае расторжения договора аванс подлежит полному или частичному возврату (обычно за минусом комиссионных); открытым счетом в банке. Одним из наиболее перспективных и распространенных форм коммерческого кредитования является использование простых и переводных векселей. К. банковский — основная форма К., при которой кредиторами выступают банки. Для предприятий банковские ссуды — это второй по важности (после коммерческого К.) источник финансирования их деятельности. Соглашение о К. обычно оформляется подписанием кредитного договора, в котором оговариваются сумма К., ставка процента, условия возврата (общей суммой или выплатой по частям), обеспечение К. (залог, который может быть внесен, например в виде ценных бумаг, недвижимости или других материальных ценностей), другие различные условия. Когда обязательство подписано, банк зачисляет на текущий счет заемщика требуемую сумму. Для получения К. заемщик подает в банк необходимые документы: заявку с указанием цели получения К., суммы и срока, на который он испрашивается; учредительные документы заемщика; финансовую отчетность; карточку с образцами подписей и печати. Цена банковского К. называется банковским процентом (ставкой за К.) (см. Банковский процент). Банковский процент обычно выше для более рисковых и более мелких заемщиков. Если компания может претендовать на звание «наименее рисковой» благодаря своим размерам и финансовой силе, она может рассчитывать на ссуду по ставке «прайм-райт», которая традиционно считается минимальной ставкой банковских К. Сегодня некоторые банки вынуждены предоставлять К. даже по более низким ставкам из-за растущей конкуренции. Банковские ставки могут значительно колебаться с течением времени в зависимости от экономической ситуации и политики государства. Когда экономика находится в состоянии спада, то спрос на К. низок и наблюдается избыток денежных средств в экономике. Как результат — ставки по К. всех типов относительно низкие. И наоборот, когда повышается деловая активность, спрос на К. высок, а Центральный банк ограничивает предложение денег, результатом являются высокие процентные ставки {см. Денежно-кредитная политика). К. государственный — совокупность экономических отношений, возникающих между государством и юридическими и физическими лицами, в которых государство может выступать заемщиком, кредитором и гарантом. Если государство выступает заемщиком, К. выполняет фискальную функцию, за счет государственного К. формируются централизованные денежные фонды, образуется государственный долг, обслуживание которого (выплата процентов по долгу и погашение текущей части) осуществляется в основном за счет налогоплательщиков, а бремя погашения долга переносится на будущие поколения (см. Государственный долг). В случае, если у государства нет возможности повысить налоговые ставки, оно осуществляет рефинансирование государственного долга, т. е. выпуск новых долговых обязательств с целью привлечения средств для выплаты процентов по ранее выпущенным долговым обязательствам. Если государство является и заемщиком и кредитором, государственный К. выполняет регулирующую функцию, поскольку влияет на изменение количества денежных средств в обращении (выступая заемщиком, государство привлекает денежные средства, количество денег в обращении сокращается, увеличивается спрос на них, растет процентная ставка, снижается объем производства; и, наоборот, выступая кредитором, государство увеличивает денежную массу в обращении, способствует росту потребительского спроса и производства) (си. Денежно-кредитная политика). Государство выступает также в роли гаранта кредитования сельского хозяйства, малого бизнеса и отраслей научно-технического прогресса, создавая специальные фонды для страхования их рисков.