Ваши инвестиции пойдут на пользу не только вам, но и детям. Ведь акции и другие ценные бумаги переходят по наследству. Но тут есть пара нюансов.
- счета не наследуются, передать можно только ценные бумаги и деньги.
- страна эмитента не важна, ведь иностранная компания не видит конечного инвестора-владельца. Поэтому с переводом заблокированных активов проблем возникнуть не должно (хотя сейчас всё возможно).
Как оформить наследство?
Способ 1. Написать завещание у нотариуса, указав, какие активы кому достанутся. Наследникам будет проще, если вы расскажете им о завещании. Еще лучше, если у нотариуса также будут храниться брокерский и депозитарный отчеты.
Способ 2. Заключить наследственный договор, зафиксировав условия, при которых наследники могут получить имущество.
Внимание: каждый раз, когда меняется структура портфеля, завещание и договор придется переделывать.
Заранее позаботиться о передаче бумаг можно через договор дарения. Правда, тут придется заплатить за депозитарный перевод — от ₽50 до ₽1000 за эмитента. А наследникам, если это не близкие родственники (п. 18.1 НК РФ Статья 217), "светит" налог в 13%.
Кстати, независимо от того, кто указан в завещании, близкие родственники — нетрудоспособные родители, супруги, несовершеннолетние дети — имеют право на долю в наследстве (ст. 1149 ГК РФ Глава 63).
А если наследники не знают, где хранятся бумаги?
Можно обратиться к нотариусу, а он уже отправит запросы налоговой и брокерам.
Что делать, если унаследовал акции?
В течение 6 месяцев после смерти наследодателя надо заявить свои права через нотариуса. Понадобятся паспорт, свидетельство о смерти, а также (если есть) оригинал завещания и брокерский и депозитарный отчеты.
Нотариус отправит соответствующие запросы ФНС и брокерам, далее наследники закажут оценку стоимости активов для расчета госпошлины. Затем нотариус оформит свидетельство о праве на наследство, которое необходимо предоставить депозитарию. После чего останется только дать поручение на вывод ценных бумаг на брокерские счета наследников.
Что, если истек срок оформления наследства?
Придется восстанавливать его через суд. При этом нужно будет доказать, что причина пропуска была уважительной.
Сколько стоит получение акций в наследство?
- госпошлина — 0,3% или 0,6% в зависимости от степени родства, но не более ₽100 тыс. или ₽1 млн, подробнее в НК РФ, статья 333.24;
- услуги нотариуса — по сумме как размер госпошлины;
- оценка активов — от ₽1 тысячи;
- депозитарный перевод — от ₽50 до ₽1 тысячи за позицию;
- налог 13% в случае продажи/получения дохода от активов.
Как продать унаследованные активы?
Тут действует налогообложение НДФЛ на общих основаниях. Для правильного расчета налога нужно предоставить брокерский отчет наследодателя. Можно воспользоваться льготой на длительное владение, чтобы ничего не платить, но тут наследнику придется держать бумаги на своем счете в течение 3 лет, срок владения ими наследодателя не засчитывается.
Подписывайтесь на наш Телеграм-канал – мы создали его, чтобы помочь вам стать финансово независимым!
