Ипотечникам стал приходить налог на материальную выгоду: что это? Как рассчитывается?
Взял ипотеку по низкой ставке — получил налог в 140 тысяч. Россияне в шоке от «материальной выгоды»
В соцсетях — волна жалоб: ипотечникам начали приходить уведомления о налоге на материальную выгоду. Люди рассказывают о суммах в 30, 140 и более тысяч рублей. Один из пользователей поделился, что еще в 2022 году взял ипотеку под 0,1%. Тогда он работал в ВТБ, но низкую ставку, по его словам, давали всем желающим — вне зависимости от места работы. Сейчас налоговая требует уплатить ₽167 тыс.
Что это за налог и кому он грозит?
Материальная выгода — это доход от разницы между ключевой ставкой ЦБ и ставкой по вашему кредиту.
Простыми словами: если вы взяли ипотеку под процент ниже, чем 2/3 ключевой ставки, у вас появляется доход, с которого нужно платить налог 35%.
Налог возникает, только если кредитором выступает ваш работодатель или связанная с ним организация. Если вы просто взяли ипотеку в обычном банке, где не работаете, — налог вам не грозит.
Как рассчитывается?
НДФЛ = Сумма займа × (2/3 ключевой ставки – ставка по договору) × дни пользования / 365 × 35%.
Упрощенный расчет: вы взяли ипотеку под 8%, когда ключевая ставка была 18%. 18 х 2/3 = 12%. 8 < 12 — материальная выгода есть. Кредит был на ₽6 млн. Итого налог выйдет: 6 млн х 4% х 35% = ₽84 тыс. к уплате за год.
Как избежать уплаты этого налога?
Если вы оформили ипотеку до 31.12.2024, то имеете право на освобождение от уплаты НДФЛ с материальной выгоды. Для этого вам нужно подтвердить право на имущественный налоговый вычет за покупку квартиры (важно наличие самого права — неважно, успели вы его уже использовать или нет).
В примерах из соцсетей, вероятно, налог был начислен ошибочно (во всех случаях ипотека была оформлена до декабря 2024 года). Заемщикам нужно проверить, есть ли у них право на освобождение от налога.
Если вы оформили ипотеку по низкой ставке от работодателя-кредитора с 01.01.2025, то платить налог с материальной выгоды придется.
Наши журналисты и эксперты прошли весь путь сами: от покупки первой квартиры в ипотеку до стабильного дохода с коммерческой недвижимости. И главное — готовы делиться с вами бесплатно. Присоединяйтесь к нашему телеграм-каналу!