Денежные средства, которое имеет предприятие на повседневную деятельность. Это может быть краткосрочная инвестиция оборотных средств, в том числе наличные деньги, краткосрочные ценные бумаги, счета к получению и материально-производственные запасы.
Краткосрочные текущие активы (см. Current assets), которые относительно быстро оборачиваются в процессе экономичекой деятельности компании. Оборотный капитал - это сырье, продукция незавершенного производства и запасы готовой продукции, дебиторская задолженность и наличные средства (за вычетом краткосрочных обязательств). Рост объема торговых операций компании обычно приводит к увеличению запасов товаров и величины дебиторской задолженности и, следовательно, к увеличению необходимого оборотного капитала. Сокращение разрыва между сроками оплаты за материалы, производством готовой продукции, реализацией этой продукции и получением денег от потребителей способствует уменьшению величины оборотного капитала.
