Путин вводит новые налоги: изменения для бизнеса и граждан в 2025 году
В конце ноября президент России подписал закон, вносящий значительные изменения в Налоговый кодекс. Нововведения затрагивают как бизнес, так и доходы физических лиц. Среди ключевых изменений: повышение НДС до 22%, введение нового технологического сбора, коррекция лимитов доходов для патентной системы и пересмотр правил налогообложения для различных сфер экономики.
В конце ноября президент подписал масштабный закон, вносящий десятки поправок в Налоговый кодекс. Изменения затронут как бизнес, так и доходы физических лиц. Рассказываем о главном.
Повышение НДС
Основная ставка вырастет с 20% до 22%. Пониженные ставки (10%, 0%) на социально значимые товары (продукты, лекарства, детские товары) сохраняются.
Ужесточение для УСН. Компаниям и ИП на «упрощенке» будет сложнее получить освобождение от НДС. Лимит дохода снизят поэтапно:
2026 г. — 20 млн ₽;
2027 г. — 15 млн ₽;
с 2028 г. — 10 млн ₽.
Мораторий сохраняется: тех, кто применяет УСН в 2026 году впервые и не сдал вовремя декларацию по НДС, штрафовать не будут. Такое же правило действует и в 2025 году.
Страховые взносы
Для МСП льготные тарифы сохранятся только для организаций в приоритетных отраслях.
Для ИТ-сектора пониженный тариф взносов повысят до 15% (в пределах установленной базы).
Для руководителей: если зарплата единоличного исполнительного органа ниже МРОТ, взносы будут считать от минималки.
Полис ДМС для загранкомандировок сотрудника не будет облагаться взносами.
Налог на прибыль
Перенос убытков: ограничение в 50% на зачёт прошлых убытков продлено до 2030 года.
Льготы для радиоэлектроники: расширен список доходов, которые учитываются для получения пониженной ставки.
Инвестиционные вычеты: регионы получат право устанавливать собственные правила их применения.
НДФЛ
Продажа долей: для освобождения от налога, как и для акций, теперь нужно владеть долей в уставном капитале российской компании более 5 лет.
Вычет на детей будут рассчитывать только от доходов по основному месту работы, суммируя их с начала года.
Вычет за ГТО можно будет получить, пройдя не обычную диспансеризацию, а специальный профилактический медосмотр.
Необлагаемые доходы: в список добавили стоимость полиса ДМС для командировки за рубеж и возмещение ущерба, выплачиваемое государственными органами по закону.
Патентная система (ПСН)
С 2026 года начнётся поэтапное снижение лимита доходов для применения патента — с 60 млн ₽ до 10 млн ₽. Например, если доход в 2025 или 2026 году превысит 20 млн ₽, право на патент в 2026 году будет утрачено.
Акцизы
С 01.01.2026 акцизы на бензин, табак и подобные товары проиндексируют на инфляцию. На алкоголь, спирт и некоторые другие товары повышение будет сверх уровня инфляции. Ставки на 2028 год уже утверждены.
Курортный (туристический) сбор
С 2026 года регионам разрешат гибче устанавливать ставки: учитывать можно будет не только сезон и категорию жилья, но и его тип (отель, хостел, апартаменты). Сезонность могут определять по кварталам или месяцам.
Льгота: от сбора освобождаются государственные санатории, работающие по бюджетным программам, и некоторые ведомственные базы отдыха (правило действует с 28.11.2025).
Новый технологический сбор
С 01.09.2026 для бизнеса, который ввозит или производит в России электронные компоненты и продукцию с их содержанием (чипы, платы, модули), вводится новый сбор. Платить нужно будет за каждую единицу такой продукции.
Конкретные ставки и порядок установит Правительство, но верхний предел — 5 000 рублей за единицу.
Подписывайтесь на наш канал в Телеграм: все главные новости о финансах, ничего лишнего!