Сдаю в аренду кладовку и машино-место. Какой налог придется платить?
Если вы сдаете в аренду кладовку и машино-место, вам придется выбрать подходящий налоговый режим, так как это нежилые объекты. Рассмотрите варианты налогообложения для ИП, такие как УСН или патентная система, учитывая региональные особенности и возможные расходы.
Кладовка и парковочное место являются нежилыми объектами. Самозанятые могут сдавать только жилье, поэтому этот вариант налогового режима сразу отметается.
Варианты налогообложения для аренды нежилых объектов
Открыть ИП и выбрать подходящий налоговый режим:
УСН «Доходы». Платить нужно 6% от общей суммы арендных платежей.
УСН «Доходы минус расходы». Ставка 15%, но этот вариант может быть выгоднее, если у вас есть крупные траты на объект. Например, он куплен в кредит (но вычитаться будут только проценты за кредит, тело не учитывается). Если расходы больше доходов, то платить придется минимальный налог — 1% от доходов.
ПСН (патентная система). Вы покупаете патент на конкретный вид деятельности в определенном регионе на выбранный срок (от 1 до 12 месяцев). Эта сумма фиксированная, и определяется она региональными властями. Рассчитать стоимость патента можно в специальном калькуляторе от ФНС. Например, патент на год при сдаче кладовки 4 м² в Москве (Южное Бутово) обойдется аж в ₽96 тыс. А для такого же объекта в Петербурге патент будет стоить всего ₽4,1 тыс., в Челябинске — ₽2,2 тыс. в год.
Не забываем о ежегодном страховом взносе для ИП. В 2025 году его размер ₽53,6 тыс. Если же годовой доход превышает ₽300 тыс. (или ₽25 тыс. в месяц), то нужно заплатить еще 1% с суммы превышения. Однако стоимость патента (и налогов) можно уменьшить на эту сумму, подав уведомление в налоговую инспекцию.
АУСН. Ставка 8% от дохода (или 20% доход минус расход). Зато не придется подавать декларации и платить страховые взносы. Это экспериментальный налоговый режим. С 2025 года он начал действовать почти во всей регионах России.
Для тех, кому лениво разбираться во всех режимах налогообложения: в большинстве случаев выгоднее выбрать УСН Доходы под 6%. Еще один вариант — остаться физлицом. Тогда придется платить 13% и подавать декларацию НДФЛ. Но вы все равно можете нарваться на штрафы от налоговой, так как сдача недвижимости в аренду — это предпринимательская деятельность.
Наши журналисты и эксперты прошли весь путь сами: от покупки первой квартиры в ипотеку до стабильного дохода с коммерческой недвижимости. И главное — готовы делиться с вами бесплатно. Присоединяйтесь к нашему телеграм-каналу!