чистый денежный поток

Разница между суммой всех поступлений денежных средств и суммой всех платежей компании от операционной, инвестиционной и финансовой деятельности за определенный период.

В течение операционного периода - это та сумма денежных средств, которая остается после того, как удовлетворены все денежные потребности бизнеса. Чистый денежный поток, как правило, определяется как наличие денежных средств для формирования собственного капитала или инвестиций. (МР-6, 3.34) См. также денежный поток.

величина денежных средств, полученных за определенный период времени и остающихся в распоряжении предприятия (бизнеса), которые могут быть распределены без ущерба для дальнейшего его функционирования и экономического роста:

- чистый денежный поток для инвестированного капитала определяется следующим уравнением — прибыль до уплаты процентов и налогов минус налоги на прибыль плюс амортизация и другие неденежные расходы минус капитальные затраты минус приросты оборотного капитала;

- чистый денежный поток для собственного капитала определяется следующим уравнением — чистая прибыль после уплаты налогов плюс амортизация и другие неденежные расходы минус капитальные затраты минус прирост оборотного капитала плюс приросты долга с выплатой процентов за вычетом сумм выплат в погашение долга.