периодически предоставляемая справка о сделках индивида или предприятия с банком (или строительным обществом), в которой, с одной стороны, указываются денежные вклады и оплаченные чеки, а с другой - изъятие денег со вклада и чеки, выписанные и представленные к оплате.
Документ, детализирующий все операции по банковскому счету в течение периода. Наряду с кассовой книгой служит основой для проведения банковской сверки.Кроме того, в условиях нерегулярно ведущегося учета может позволить приблизительно восстановить расходно-доходную базу бизнеса, если знать, чем кассовый метод учета отличается от учета по методу начисления.
