Доход, полученный инвестиционной компанией за счет дивидендов и процентов по инвестициям в ценные бумаги за отчетный период, за вычетом платы за управление средствами и административных издержек, и деленный на число акций, находящихся в обращении. Краткосрочные торговые прибыли (чистая прибыль за счет ценных бумаг, хранимых менее шести месяцев) считаются дивидендным доходом. Дивиденды и проценты получает инвестиционная компания, которая, в свою очередь, выплачивает акционерам чистый доход, полученный за счет инвестиций в форме дивидендов, пропорционально доле каждого акционера в совокупном портфеле (portfolio).
