КОНТРОЛЬ, БАНКОВСКИЙ
А. Контроль со стороны центрального банка за деятельностью коммерческих банков. Б. Контроль банка за целевым использованием выданных кредитов либо за расходованием средств.контроль, осуществляемый банками за целевым расходованием выданных кредитов, если это оговорено кредитным договором, либо за расходованием средств неплатежеспособного должника до признания его банкротом. осуществление банками контрольных функций, связанных с их основной деятельностью: кредитованием, проведением расчетных, валютных, кассовых, фондовых и других операций, предоставление различного рода услуг – трастовых, лизинговых, факторинговых и др. Б.к. – составная часть банковского менеджмента, способствующая повышению эффективности организации банковской деятельности, снижению уровня банковского риска. В процессе своей деятельности банки контролируют выполнение заключ. с клиентами договоров. Характер и содержание контроля определяются степенью риска. Напр., при кредитовании банки оценивают финанс. состояние заемщика, определяют его рейтинг. В зависимости от этого принимаются меры по обеспечению возвратности кредитов – требования залогов, гарантий, страхования. Осуществляется Б.к. и при др. операциях – проверяется правильность оформления расчетной и иной документации, наличие соотв. ресурсов, выполнение законов, указов, банковских правил и инструкций. В зависимости от целей различают контроль предварительный, текущий, последующий. Предварит. контроль – необходимая предпосылка создания нормальных условий для заключения договора и определения его содержания. Текущий контроль призван обеспечить точность соблюдения предусмотренных в договоре обязательств и положений. Последующий контроль дает возможность оценить точность и полноту выполнения договора и эффективность этой операции для деятельности банка. Правительство может директивным образом, исходя из интересов гос-ва, поручить банкам проведение дополнит. контрольных функций, связанных с характером их работы (напр., контроль за соблюдением хоз. организациями кассовой дисциплины, за правильностью проведения валютных операций). В условиях директивной экономики такие поручения были весьма разнообразны: проверялось использование оборотных средств, состояние запасов, расходование средств на зарплату и др. Помимо контроля за деятельностью и финанс. состоянием клиентов в процессе их обслуживания банки осуществляют внутренний контроль, ревизии, проверки. Эта работа призвана не только отразить состояние учетной и контрольной работы в банке, но и наметить перспективы ее совершенствования (см. Контроллинг). Согласно Федер. закону «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» (авг. 2001) банки обязаны наладить внутренний контроль за рядом видов операций с ден. средствами или иным имуществом, если сумма, на к-рую они совершаются, равна или превышает 600 тыс. р. Информацию о таких операциях банки обязаны предоставлять в уполномоченный федер. орган исполнит. власти по его письменному запросу