Цифровизация налогов усиливает риск двойного налогообложения для бизнеса
Риски цифровизации налогов
На Петербургском международном экономическом форуме глава Федеральной налоговой службы России Даниил Егоров предупредил, что активная цифровизация налоговых служб в разных странах может усилить риск двойного налогообложения для бизнеса. По его словам, такая ситуация возможна, если налоговые ведомства не договорятся о единых рамочных подходах к налогообложению, особенно в отношении цифровой экономики и трансграничных операций. Для компаний это означает потенциальный рост налоговой нагрузки и дополнительные издержки при работе сразу в нескольких юрисдикциях.
Проблемы разных юрисдикций
Егоров отметил, что "мы видим, что цифровизация коммерческой дельности меняется очень быстро, но у нас нет глобальных решений. Это очень серьезная проблема для налоговых служб всех стран". Сейчас каждое государство выстраивает собственную систему внутреннего налогообложения и цифровых процессов, стремясь повысить собираемость налогов и упростить администрирование. "Мы работаем в рамках внутреннего налогообложения и разрабатываем определенные подходы в рамках каждой страны, в том числе в области цифровизации процессов каждой из стран", - рассказал глава ФНС, подчеркнув, что такая разрозненность усиливает противоречия между налоговыми системами.
Риск двойного налога
По словам Егорова, расхождения между национальными мерами в сфере налогового администрирования уже создают ощутимые проблемы для международного бизнеса. "Но проблема становится больше, потому что внутренние меры, которые мы принимаем, не всегда совпадают с мерами других стран. Это приводит к фрагментации и в результате создается серьезный риск двойного налогообложения", - добавил он. Для компаний это может означать, что одна и та же прибыль или операция облагается налогом сразу в двух странах, если нет согласованных правил и механизмов устранения таких коллизий.
Единые рамочные документы
Глава российской службы считает, что снизить асимметрию в налоговом администрировании помогут единые рамочные документы, согласованные разными странами. По его мнению, налоговые органы могли бы принять набор общих принципов и стандартов, которые определяли бы подходы к налогообложению в условиях цифровизации и глобальной коммерческой деятельности. Такие рамочные договоренности должны уменьшить расхождения в трактовке налоговой базы, месте создания стоимости и правах разных юрисдикций на налогообложение, что особенно важно для трансграничных цифровых услуг и онлайн-бизнеса.
Налоговые службы как сервис
Егоров подчеркнул, что роль налоговых органов в мире уже заметно изменилась: они больше не ограничиваются функциями проверки и контроля. По его словам, налоговые службы во всем мире перестали быть просто аудиторами и теперь выступают провайдерами различных услуг для налогоплательщиков, в том числе цифровых. Речь идет о развитии онлайн-сервисов, личных кабинетов, автоматизации отчетности и проактивных сервисов, которые должны упростить взаимодействие граждан и компаний с государством и снизить административную нагрузку при исполнении налоговых обязательств.
Единые правила сервисов
Развивая тему сервисной модели, Егоров отметил необходимость согласования подходов к предоставлению налоговых услуг между странами. "Наши результаты были бы лучше, если бы мы могли договориться относительно правил предоставления услуг. И первый вопрос, который мы поднимаем - это создание сети, в которой наши налогоплательщики смогут задавать вопросы и получать на них ответы. Мы можем предоставить такой механизм для делового сообщества в рамках БРИКС, например", - сказал Егоров. Такая сеть, по его словам, могла бы стать инструментом поддержки компаний, работающих на рынках нескольких стран, и снизить риски ошибок и споров с налоговыми органами.
Контекст форума ПМЭФ
Обсуждение цифровизации налогового администрирования и рисков двойного налогообложения прошло на полях Петербургского международного экономического форума, который в этом году проходит с 3 по 6 июня в Санкт-Петербурге. Форум традиционно собирает представителей бизнеса, органов власти и экспертов из разных стран для обсуждения глобальных экономических тенденций, регулирования и инвестиционного климата. РИА Новости выступает генеральным информационным партнером ПМЭФ, освещая ключевые дискуссии, в том числе по вопросам налоговой политики и цифровой трансформации государственных сервисов.
Подписывайтесь на наш канал в MAX: все главные новости о финансах, ничего лишнего!