С точки зрения институционального аспекта, кредитная система представляет собой совокупность кредитных институтов. Кредитный институт представляет собой юридическое лицо, которое для извлечения прибыли может осуществлять привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады и размещение этих средств от своего имени и за свой счет, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. При этом банки – это кредитные организации, которые имеют право в комплексе осуществлять эти операции, а небанковские кредитные организации могут осуществлять лишь отдельные банковские операции. Кредитные системы складываются из банковской системы и совокупности так называемых небанковских учреждений, т.е. небанковских кредитно-финансовых институтов, способных аккумулировать временно свободные средства и размещать их на условиях срочности, платности и возвратности. В мировой практике небанковские кредитно-финансовые учреждения представлены инвестиционными фондами, финансовыми и страховыми компаниями, негосударственными пенсионными фондами, сберегательными кассами, ломбардами. Эти институты, формально не являясь банками, выполняют многие банковские операции и конкурируют с банками. Однако, несмотря на общие функции, выполняемые банками и кредитно-финансовыми организациями, ядром кредитной системы государства остается банковская система. В большинстве стран с рыночной экономикой существует двухуровневая структура банковской системы. Первый уровень банковской системы образует центральный банк страны (в РФ – это Центральный банк РФ). Он выполняет следующие функции: осуществляет эмиссию национальных денежных знаков; проводит общий надзор за деятельностью кредитных учреждений; предоставляет кредиты коммерческим банкам; выпускает и проводит погашение государственных ценных бумаг; управляет счетами правительства; осуществляет кредитно-денежное регулирование экономики. Все иные банки, кроме центрального банка, представляют собой нижний (второй) уровень банковской системы. Система коммерческих банков непосредственно связана с предпринимательскими структурами. Поэтому именно она содействует обеспечению условий для значительного роста производства, накопления капитала и развития научно-технического прогресса. Благодаря кредиту в различных его формах происходят мобилизация денежного капитала и огромная концентрация капиталовложений в ключевых, технически наиболее прогрессивных отраслях экономики. Кредит занимает важное место в разрешении проблемы реализации товаров и услуг на рынке.
