ФСБ и ФНС раскрыли схему фиктивных вычетов НДС на 1,2 трлн рублей
Эксперты объяснили, как ФСБ и ФНС России раскрыли мошенническую схему "бумажного НДС", в которой создавались фиктивные налоговые вычеты по налогу на добавленную стоимость для более чем 40 000 компаний реального сектора экономики. Ранее ФСБ, совместно с Генпрокуратурой, ФНС, Следственным комитетом и МВД, пресекли деятельность группы лиц, организовавшей в Московском регионе крупнейшую площадку "бумажного НДС". Согласно данным ведомств, эта схема включала более 4 800 транзитных организаций и сформировала фиктивные налоговые вычеты на сумму свыше 1 трлн рублей.
Суть мошеннической схемы
Мошенники предлагали компаниям фиктивные документы, создавая впечатление, что компания закупила услуги на 100 млн рублей, включая 20 млн рублей "входящего" НДС. На самом деле никакие покупки не осуществлялись, а фиктивные фирмы не перечисляли налог, их цель состояла в создании "документарного следа". "Результат для бюджета: реальная компания получала сфальсифицированное документами право уменьшить свой НДС", — пояснила Екатерина Медякова, эксперт Федерального методического центра повышения финансовой грамотности населения ИГСУ Президентской академии.
По данным правоохранительных органов, в период с 2023 по 2025 годы объем заявленных фиктивных вычетов достиг примерно 1,2 трлн рублей. Схема основывалась на использовании сети транзитных компаний, каждая из которых существовала 1-3 месяца, подавала отчетность и затем прекращала деятельность, добавила Медякова. Она подчеркнула: "Система видит отчетность каждой фирмы по отдельности. Выявление такой паутины при сложных разветвленных цепочках требует углублённой аналитики и почти невозможно без оперативной работы — обысков, изъятия серверов, тщательного сопоставления".
Последствия и выявление схемы
Профессор кафедры финансов устойчивого развития РЭУ им. Г. В. Плеханова Михаил Гордиенко отметил, что несмотря на цифровизацию налогового контроля, подобные схемы все еще возможны. "Механика схемы — стандартная для "бумажного" НДС: реальная компания завышает свой "входящий" НДС через фиктивные счета-фактуры и мнимые сделки с техническими фирмами. Тогда ее НДС к уплате уменьшается, потому что НДС определяется как разница между начисленным налогом с продаж и налогом, предъявленным поставщиками", — отметил он.
По мнению Гордиенко, схема могла длительное время функционировать из-за своей масштабности и распределенного характера. "Видно, что организаторы контролировали целую сеть технических компаний и подавали взаимно согласованную отчетность по всей цепочке сделок. Формально на первом уровне все документы стыковались, разрывов по НДС не наблюдалось. Выявление же произошло, на мой взгляд, не по одному счету-фактуре, а по совокупности признаков с помощью сетевого анализа, выявления массовых связей, транзитных операций, обналичивания, вывода денег в тень", — заключил эксперт.
Подписывайтесь на наш канал в MAX: все главные новости о финансах, ничего лишнего!