ФСБ и ФНС разоблачили схему "бумажного НДС" на 1,2 трлн рублей
Эксперты объяснили, как была устроена мошенническая схема "бумажного НДС", выявленная ФСБ и ФНС России, в рамках которой были сформированы фиктивные налоговые вычеты для более чем 40 тыс. компаний реального сектора. Деятельность группы, организовавшей эту схему в Московском регионе, была пресечена в сотрудничестве с Генпрокуратурой, ФНС, Следственным комитетом и МВД. В эту мошенническую сеть входило более 4,8 тыс. транзитных организаций, которые создали фиктивные налоговые вычеты на сумму свыше 1 трлн рублей.
Как работала схема
По словам Екатерины Медяковой, эксперта Федерального методического центра повышения финансовой грамотности населения ИГСУ Президентской академии, мошенники продавали фиктивные документы, которые якобы подтверждали покупку услуг на сумму 100 млн рублей, включая 20 млн рублей "входящего" НДС. В действительности, такие сделки не имели места, а фирмы не уплачивали налог, создавая лишь "документарный след". В результате реальные компании получали право уменьшить свой НДС, основываясь на поддельных документах.
За 2023-2025 годы объем заявленных фиктивных вычетов оценивается в 1,2 трлн рублей. Схема использовала сеть транзитных компаний, каждая из которых существовала 1-3 месяца, после чего прекращала деятельность. Медякова отметила, что выявление такой схемы требует углубленной аналитики и оперативной работы, включающей обыски и изъятие серверов, так как реальные сделки отсутствовали, а документы были фальшивыми.
Мнение экспертов о возможностях схемы
Михаил Гордиенко, профессор кафедры финансов устойчивого развития РЭУ им. Г. В. Плеханова, указал, что несмотря на цифровизацию налогового контроля, такие схемы остаются возможными. "Механика схемы стандартна для "бумажного" НДС: реальные компании завышают "входящий" НДС через фиктивные счета-фактуры и мнимые сделки с техническими фирмами, уменьшая тем самым НДС к уплате", - пояснил он.
По мнению Гордиенко, схема могла долго существовать из-за своей масштабности и распределенного характера. Организаторы контролировали сеть технических компаний, обеспечивая согласованную отчетность по всей цепочке сделок. Выявление произошло не по одному счету-фактуре, а благодаря сетевому анализу, выявлению массовых связей и транзитных операций. "В официальном сообщении ФСБ говорится о сети технических компаний, использовавшихся для обналичивания и вывода средств в теневой оборот", - заключил эксперт.
Подписывайтесь на наш канал в MAX: все главные новости о финансах, ничего лишнего!