Как получить налоговый вычет за инвестиции в 2025 году: подробный гид по ИИС-3
В 2025 году россияне могут не только зарабатывать на инвестициях, но и существенно экономить на налогах. Один из ключевых инструментов для этого — индивидуальный инвестиционный счет третьего типа, или ИИС-3. В этом материале разбираем, как он работает, какие льготы дает, и что нужно сделать, чтобы вернуть до 88 000 рублей в год от государства.
Что такое ИИС-3 и чем он отличается от предыдущих версий
ИИС-3 — это обновленная версия индивидуального инвестиционного счета, доступная с 2024 года. В отличие от ИИС-1 и ИИС-2, в новом формате объединены два типа налоговых вычетов: тип А и тип Б, что делает его более гибким и выгодным инструментом.
Старые версии счетов пока остаются в силе, но все новые ИИС, открываемые с 2024 года, автоматически относятся к типу 3.
Какие налоговые льготы доступны
Вычет типа А: возврат подоходного налога
Это возможность вернуть до 13–22% от суммы, внесенной на ИИС в течение календарного года. Размер зависит от вашей налоговой ставки:
При НДФЛ 13% — можно получить до 52 000 ₽ в год.
При НДФЛ 22% — вычет составит до 88 000 ₽.
Максимальная сумма взноса, с которой можно получить вычет — 400 000 ₽ в год. Если вы внесете больше, с лишней суммы налог не вернут.
Вычет типа Б: освобождение от налога на доход с инвестиций
Позволяет не платить НДФЛ с дохода, полученного от операций на ИИС-3 (например, продажи акций или облигаций), при условии, что:
Счет открыт не менее чем на 5 лет;
Доход не превышает 30 млн рублей (все, что выше, облагается по обычной ставке).
Основные преимущества ИИС-3
Безлимит на пополнение. Больше нет годового ограничения в 1 млн рублей.
Возможность открыть до 3 ИИС. Ранее разрешался только один.
Наследование. Счет можно передать по наследству, что делает его более привлекательным для долгосрочных инвестиций.
Гибкость использования льгот. Один счет — два вычета: можно использовать их параллельно.
Конвертация старых счетов. ИИС-1 и ИИС-2 можно преобразовать в ИИС-3 без потери стажа и льгот.
Но есть и ограничения
Инвестировать можно только в российские активы. Все средства на ИИС-3 должны быть размещены в рублях и потрачены на покупку российских бумаг.
Деньги «замораживаются» минимум на 5 лет. Вывести средства раньше можно лишь в случае дорогостоящего лечения. В остальных случаях придется заплатить налоги и возможные штрафы.
Дивиденды — с налогом, купоны — без. Дивиденды по акциям облагаются налогом сразу, а купоны с облигаций — нет. Однако и те и другие остаются на счете: напрямую на банковскую карту их не переведут (разве что брокер предложит такую опцию отдельно).
Минимальный срок владения и его рост
Чтобы сохранить все налоговые льготы, ИИС-3 должен быть открыт на пять лет. Однако начиная с 2026 года минимальный срок будет поэтапно увеличиваться, и к 2031 году достигнет десяти лет. Это сделано для поощрения долгосрочных инвестиций.
Кому подходит ИИС-3
Тем, кто готов инвестировать надолго. Пять и более лет — это обязательное условие.
Официально работающим. Если вы платите НДФЛ, сможете вернуть его часть.
Активным инвесторам. Освобождение от налога на прибыль позволит сэкономить значительные суммы.
Новичкам. ИИС — отличный способ начать: он дисциплинирует и дает бонусы.
Тем, кто задумывается о пенсии. Многие рассматривают ИИС как аналог будущего индивидуального пенсионного счета.
Как открыть ИИС-3
Выберите брокера. Лучше — из числа крупных и надежных.
Подготовьте документы. Понадобятся паспорт и ИНН.
Подайте заявку. Это можно сделать онлайн, через сайт или приложение брокера. Данные часто подтягиваются через Госуслуги.
Откройте счет. Счет можно завести без пополнения и оставить «в холостую» — никаких комиссий за это нет.
Важно: минимальный срок владения ИИС начинается с даты открытия, а не с момента пополнения. Поэтому выгоднее открыть его как можно раньше.
Как получить налоговый вычет по типу А
Пополните ИИС в течение календарного года.
В следующем году подайте декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика, Госуслуги или через брокера.
Дождитесь перечисления вычета — деньги поступят на банковский счет.
Вы можете подать вычет сразу за несколько лет, если ранее этого не делали.
Как работает вычет типа Б
Держите ИИС-3 не менее пяти лет.
Получайте доход от операций с бумагами (акции, облигации, фонды).
После закрытия счета весь доход — ваш, без уплаты налога. Никаких деклараций подавать не нужно.
Что покупать на ИИС-3
ИИС-3 — это прежде всего инструмент долгосрочного инвестора, и на нем особенно хорошо себя показывают облигации. Можно «зафиксировать» высокие текущие ставки по облигациям на годы вперед — и получать стабильный доход без налога.
Важный момент: инвестиции — не подушка безопасности
Если есть риск, что деньги могут понадобиться срочно (например, на лечение, ремонт или поддержку семьи), не стоит держать их на ИИС. Используйте обычные вклады, накопительные счета или брокерские счета без налоговых условий. ИИС — это про горизонт в 5+ лет.
Что дальше?
С 2025 года власти планируют запуск нового семейного инвестиционного счета, основанного на ИИС-3. Он будет давать еще больше льгот. За подробностями и сравнением всех типов ИИС — загляните в наш Telegram-канал InvestFuture.
Выводы
ИИС-3 — это современный, выгодный и гибкий инструмент для долгосрочного инвестирования. Он позволяет:
Получать налоговый вычет до 88 000 ₽ в год;
Не платить налоги с доходов, если счет открыт более 5 лет;
Наследовать счет и использовать его как будущую альтернативу пенсионным накоплениям.
Но главное — он требует дисциплины, терпения и осознанного подхода. Если вы готовы к инвестициям «на вырост» — ИИС-3 может стать для вас отличной стартовой площадкой.
P.S.: А какие бумаги покупать на ИИС, как собрать портфель, какие идеи сейчас интересны — об этом мы регулярно пишем в подписке IF+. Там — и разборы компаний, и инвестиционные портфели, и аналитика. И да, сейчас действует скидка 45% на год, успейте воспользоваться!
Присоединяйтесь к Подписке IF+ выгодно. Промокод IIS3 на скидку 45% на тариф Годовой IF+ до 13.07.2025.
Забирайте сравнительную таблицу по старым и новым ИИС по ссылке.
Забирайте 4 шага от InvestFuture, которые помогут легко накопить на достойную пенсию.
Единственный личный тг-канал Киры Юхтенко.
Реклама. ООО «Инвест Портал» ИНН: 7801558015 erid: 2SDnjdSBTyF