banner
banner

Пять налоговых ловушек, в которые попадают инвесторы

09:26 17.06.2025

Можно отлично разбираться в рынке, грамотно собирать портфель и всё равно терять деньги. Почему? Из-за налогов. В этом материале — о самых частых ошибках инвесторов, из-за которых даже опытные теряют доход и переплачивают государству.

Пять налоговых ловушек, в которые попадают инвесторы

Инвестиции — это не только умение выбрать «правильные» бумаги. Ошибки в налогах, упущенные вычеты и переплаты могут легко «съесть» значительную часть вашей прибыли. Разбираем самые частые налоговые просчёты.

Игнорирование возможностей ИИС

До конца 2026 года действует ИИС-3 с минимальным сроком владения — 5 лет. Пока есть возможность — ей стоит воспользоваться. ИИС-3 позволяет одновременно получать два вида вычетов:

  • ежегодный вычет — до 52–88 тыс. ₽ в зависимости от ставки НДФЛ;

  • вычет на доход — до 30 млн ₽, включая освобождение от налога на купоны.

Важно: закрывать счёт раньше установленного срока нельзя — иначе теряются все налоговые льготы.

Неправильный учет убытков

Инвестор имеет право сальдировать прибыль и убытки (ст. 220.1 НК РФ). В рамках одного года это делает брокер (каждый сам по себе). Но есть случаи, когда придётся заниматься этим самостоятельно:

  • если прибыль и убыток получены в разные годы;

  • если вы инвестируете через нескольких брокеров.

В этих случаях нужно подать декларацию и заявление на возврат переплаты по НДФЛ.

Убытки можно переносить на будущие прибыли в течение 10 лет. Например, убыток за 2025 год можно учесть до конца 2035 года, подав декларацию до 2038 включительно.

Особенности:

  • переносятся только убытки;

  • можно сальдировать результаты от российских и иностранных брокеров;

  • разные категории инструментов не складываются (например, убыток по акциям нельзя зачесть прибылью по фьючерсам);

  • дивиденды не сальдируются — вернуть налог с них нельзя;

  • доходы и расходы по ИИС и обычному счёту не объединяются.

Продажа активов высокотехнологичных компаний раньше года владения

Многие знают о ЛДВ: при владении активом 3 года налог с прибыли не платится. Но есть и ЛДВ-РИИ — освобождение от НДФЛ при продаже активов высокотехнологичных компаний.

Условия:

Брокер должен применить льготу автоматически по методу FIFO, но лучше уточнить заранее. Купоны и дивиденды под льготу не попадают.

Забыли уведомить налоговую об иностранном брокере и не подали ОДДС

Если у вас есть счёт у иностранного брокера или банка, по закону вы обязаны:

  • уведомить налоговую о его наличии;

  • ежегодно подавать отчёт о движении денежных средств (ОДДС).

Штраф — до 3 000 ₽ за первое нарушение и до 20 000 ₽ — за повторное.

Неправильный расчёт налога на драгметаллы

Инструменты на золото и другие металлы (спот-контракты, слитки, ОМС) относятся к категории имущества. Налог рассчитывается и оплачивается самостоятельно, если:

  • актив был во владении менее 3 лет;

  • сумма продажи превышает 250 тыс. ₽ в год по всем видам имущества.

Напоминание: оплатить налог, указанный в декларации, нужно до 15 июля.

Подписывайтесь на наш канал в Телеграм: все главные новости о финансах, ничего лишнего!

Дина  Гильмиярова
Дина Гильмиярова

Автор сайта и шеф-редактор телеграм-канала InvestFuture

Копировать ссылку