Можно отлично разбираться в рынке, грамотно собирать портфель и всё равно терять деньги. Почему? Из-за налогов. В этом материале — о самых частых ошибках инвесторов, из-за которых даже опытные теряют доход и переплачивают государству.
Инвестиции — это не только умение выбрать «правильные» бумаги. Ошибки в налогах, упущенные вычеты и переплаты могут легко «съесть» значительную часть вашей прибыли. Разбираем самые частые налоговые просчёты.
До конца 2026 года действует ИИС-3 с минимальным сроком владения — 5 лет. Пока есть возможность — ей стоит воспользоваться. ИИС-3 позволяет одновременно получать два вида вычетов:
ежегодный вычет — до 52–88 тыс. ₽ в зависимости от ставки НДФЛ;
вычет на доход — до 30 млн ₽, включая освобождение от налога на купоны.
Важно: закрывать счёт раньше установленного срока нельзя — иначе теряются все налоговые льготы.
Инвестор имеет право сальдировать прибыль и убытки (ст. 220.1 НК РФ). В рамках одного года это делает брокер (каждый сам по себе). Но есть случаи, когда придётся заниматься этим самостоятельно:
если прибыль и убыток получены в разные годы;
если вы инвестируете через нескольких брокеров.
В этих случаях нужно подать декларацию и заявление на возврат переплаты по НДФЛ.
Убытки можно переносить на будущие прибыли в течение 10 лет. Например, убыток за 2025 год можно учесть до конца 2035 года, подав декларацию до 2038 включительно.
Особенности:
переносятся только убытки;
можно сальдировать результаты от российских и иностранных брокеров;
разные категории инструментов не складываются (например, убыток по акциям нельзя зачесть прибылью по фьючерсам);
дивиденды не сальдируются — вернуть налог с них нельзя;
доходы и расходы по ИИС и обычному счёту не объединяются.
Многие знают о ЛДВ: при владении активом 3 года налог с прибыли не платится. Но есть и ЛДВ-РИИ — освобождение от НДФЛ при продаже активов высокотехнологичных компаний.
Условия:
бумага включена в перечень высокотехнологичных эмитентов (примеры: Артген, Софтлайн, Диасофт, Аренадата, ВУШ, Озон Фармацевтика);
актив находился в непрерывном владении не менее года.
Брокер должен применить льготу автоматически по методу FIFO, но лучше уточнить заранее. Купоны и дивиденды под льготу не попадают.
Если у вас есть счёт у иностранного брокера или банка, по закону вы обязаны:
уведомить налоговую о его наличии;
ежегодно подавать отчёт о движении денежных средств (ОДДС).
Штраф — до 3 000 ₽ за первое нарушение и до 20 000 ₽ — за повторное.
Инструменты на золото и другие металлы (спот-контракты, слитки, ОМС) относятся к категории имущества. Налог рассчитывается и оплачивается самостоятельно, если:
актив был во владении менее 3 лет;
сумма продажи превышает 250 тыс. ₽ в год по всем видам имущества.
Напоминание: оплатить налог, указанный в декларации, нужно до 15 июля.
Подписывайтесь на наш канал в Телеграм: все главные новости о финансах, ничего лишнего!