Преобразуй свой ИИС: шаги к налоговым льготам и новым возможностям инвестирования
В данной статье мы подробно рассмотрим процесс трансформации индивидуального инвестиционного счета (ИИС), основываясь на личном опыте автора. Вы узнаете о причинах перехода на новый тип ИИС, процессе трансформации и налоговых нюансах, связанных с изменением. Кроме того, мы предоставим пошаговую инструкцию по уведомлению налоговой службы о трансформации. Эта информация поможет вам эффективно управлять своим инвестиционным счетом и оптимизировать налоговые обязательства.
Мы знаем, что тема ИИС вызывает много вопросов, поэтому решили поделиться личным опытом и пояснениями.
Личный опыт с ИИС
У меня был ИИС старого типа, открытый ещё в 2023 году — просто «на всякий случай», когда активно обсуждали изменения в Налоговом кодексе.
В 2025 году я закрыла свою долгосрочную цель и вернулась к инвестированию с новым горизонтом. Сейчас моему счёту 2 года и 4 месяца, и я активно его пополняю.
Причины перехода на ИИС-3
новая цель — долгосрочная, более 5 лет;
срок старого ИИС засчитывается, поэтому по ИИС-3 осталось ждать всего 2 года и 8 месяцев;
хочу совместить две льготы: получать вычеты с пополнений и не платить НДФЛ с прибыли и купонов.
Процесс трансформации ИИС
В мобильном приложении ВТБ всё просто: Прочее → ИИС → Конвертировать.
Приложение дважды уточняет, уверены ли вы в решении, и предупреждает: после перехода купоны будут зачисляться только на ИИС, а не на банковский счёт. Мне это даже удобнее — можно сразу реинвестировать выплаты.
Если не знаете, куда нажимать — обращайтесь в поддержку брокера.
Налоги после трансформации ИИС
После перехода ИИС делится на две части:
старая — все операции до 1 января года трансформации (в моём случае — до 31.12.2024);
новая — операции с 1 января этого года (с 01.01.2025 до закрытия счёта).
Доходы по новой части освобождаются от НДФЛ. А вот с доходами до трансформации — нюансы:
если вы уже получали вычет с пополнений, налог с прибыли удержат;
если не применяли вычет, можно освободить прошлую прибыль от НДФЛ.
То есть, сначала трансформируем счёт, а потом оформляем вычет.
Убытки по старой и новой частям не суммируются. Убытки, полученные до трансформации, «сгорают». Поэтому, если ранее вы фиксировали убыток по ИИС, переход может быть невыгоден.
Уведомление налоговой о трансформации
О трансформации нужно сообщить в текущем году, то есть в моём случае — в 2025.
Как подать заявление онлайн
Войдите в личный кабинет налогоплательщика.
Перейдите в: «Каталог обращений» → «Индивидуальные инвестиционные счета и долгосрочные сбережения» → «Заявление о применении налоговых вычетов на ДСГ по договору ИИС, заключённому до 31.12.2023».
Выберите свой трансформированный ИИС и подтвердите выбор электронной подписью.
Если счёт не отображается — нажмите «Добавить новый» и введите реквизиты вручную.
Можно подать заявление и на бумаге, но онлайн — быстрее и удобнее.
Подписывайтесь на наш канал в Телеграм: все главные новости о финансах, ничего лишнего!