ЦБ изменит правила консолидации банков для точной оценки рисков и капитала
Банк России планирует внести изменения в регулирование групповых нормативов кредитных организаций, чтобы устранить существующие уязвимости и сделать периметр консолидации более "банковским". Это следует из доклада регулятора для общественных консультаций под названием "Изменения в регулировании групповых нормативов".
Согласно текущему регулированию, банки обязаны соблюдать нормативы как на индивидуальной, так и на консолидированной основе. Центральный банк отмечает, что действующая система позволяет банкам "слишком свободно" определять периметр консолидации, что приводит к недоучету рисков дочерних компаний и завышению значений групповых нормативов. Например, некоторые банки не признают значимыми такие организации, как лизинговые компании и специализированные финансовые общества (СФО), несмотря на их значительные активы, из-за небольшого капитала.
Отдельно регулятор обращает внимание на случаи, когда банки не консолидируют дочерние микрофинансовые организации (МФО), признавая их несущественными, чтобы уменьшить нагрузку на капитал за счет меньших риск-весов. Максимальные риск-веса по потребительским кредитам у МФО не превышают 300%, в то время как у банков они могут достигать 600%.
Новый подход к консолидации
"Новый подход устранит уязвимости действующего регулирования и сделает периметр консолидации более "банковским", - отмечает ЦБ. Для достижения этой цели регулятор предлагает создать закрытый перечень финансовых организаций, подлежащих обязательной консолидации, включающий кредитные, лизинговые, факторинговые, микрофинансовые, управляющие компании, брокеров, дилеров и СФО.
При этом предлагается исключить из периметра консолидации все нефинансовые компании, негосударственные пенсионные фонды и страховые компании. Инвестиции в эти организации должны будут полностью вычитаться из капитала банка, как отмечается в докладе.
"При этом, чтобы учесть риски участников, которые не будут консолидироваться, предлагаем признать в регуляторном капитале все понесенные ими убытки, если они не были полностью признаны при обесценении вложений банка в такие дочерние зависимые организации (ДЗО). Приравнять риск-веса по кредитам к инвестициям для неконсолидируемых ДЗО с плохими финансовыми показателями, поскольку такие кредиты несут для банка риски, схожие с акционерными", - указывают авторы.
Влияние на банки и сроки внедрения
После доработки регулирования, периметр пруденциальной консолидации станет более экономически обоснованным, а точность оценки капитала и рисков банковских групп увеличится, считает ЦБ. Изменения могут значительно повлиять на несколько крупных банков, снижая их капитал до 0,90 процентного пункта в терминах достаточности капитала. Около половины этого эффекта банки смогут смягчить, уменьшив экспозицию на неконсолидируемые дочерние компании путем выкупа части их активов на свой баланс, объясняет регулятор. Оставшийся эффект будет вызван деконсолидацией НПФ и СК, а также вычетом инвестиций в них.
Сообщается, что новые нормы должны вступить в силу к концу 2027 года, однако для части из них может потребоваться поэтапное внедрение. Окончательное решение по графику внедрения всех инициатив будет принято Банком России после обсуждения концепции с рынком и обновления оценки эффектов.
Подписывайтесь на наш канал в Телеграм: все главные новости о финансах, ничего лишнего!