КОНТРОЛЬ, ВАЛЮТНЫЙ

Правительственные ограничения на покупку иностранной валюты резидентами или на покупку национальной валюты иностранцами.

законодательное регулирование объема денежной наличности в иностранной валюте и ее обменного курса на другие валюты, осуществляемое государством.

государственное регулирование купли–продажи иностранной валюты. Регулирование объема наличности в иностранной валюте и ее обменного курса на другие валюты.

система, посредством которой государство регулирует порядок обладания иностранной валютой и проведения операций с ней. Основная задача валютного контроля — направление валютных средств на обеспечение необходимых закупок по импорту и прочие целевые расходы.

процесс реализации валютной политики государства, состоящий в определении степени соответствия (несоответствия) реального процесса ведения валютных операций законодательно установленным валютным ограничениям. Целью В.к. является обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций.

e) currency control (f) controle devises (d) W?hrungskontrolle Государственная служба в пограничных въездных и выездных пунктах страны, контролирующая в соответствии с национальным валютным законодательством провоз через границу иностранной и национальной валюты лицами, пересекающими государственную границу. Валютный контроль обычно возлагается на таможенные органы.

Ограничения на покупку и продажу иностранной валюты. Практикуется в различных формах многими странами, особенно теми, которые испытывают недостаток твердой валюты. Иногда вводятся правила, регулирующие операции, которые должны учитываться в статьях движения капитала платежного баланса. В последние годы во многих странах наблюдается тенденция постепенной отмены валютного контроля.

Валютный контроль - составная часть валютной политики государства в области организации контроля и надзора за соблюдением законодательства в сфере валютных и внешнеэкономических операций:

- контроль за перемещением через таможенную границу валютных ценностей;

- контроль за валютными операциями;

- контроль за выполнением резидентами обязательств перед государством в иностранной валюте.

контроль со стороны государства за порядком приобретения юридическими и физическими лицами иностранной валюты и проведения валютных операций, за перемещением валюты через таможенную границу. К.в. в РФ осуществляется в соответствии с законодательством и Таможенным кодексом Федеральной службы России по валютному и экспортному контролю, а также таможенными органами во главе с Государственным таможенным комитетом РФ.

(exchange control) Ограничения на покупку и продажу иностранной валюты. Практикуется в различных формах многими странами, особенно теми, которые испытывают недостаток твердой валюты (hard currencies). Иногда вводятся правила, регулирующие операции, которые должны учитываться в статьях движения капитала платежного баланса (balance of payments). В последние годы во многих странах наблюдается тенденция постепенной отмены валютного контроля. Великобритания отменила все формы валютного контроля в 1979 г.

регулирование объема наличности в иностранной валюте и ее обменного курса на другие валюты. В. к. может применяться не только для того, чтобы ограничить общий объем валюты в обращении, но также и для того, чтобы осуществлять дискриминацию по отношению к отдельным статьям импорта, выступая, таким образом, одной из форм протекционизма. Цель В. к. – устранить дефицит платежного баланса и ограничить поток краткосрочных капиталов («горячие деньги»), которые дестабилизируют валютный курс национальной валюты.

currency control) жесткий контроль правительства над всеми сделками между страной и остальным миром, включая ограничение возможности резидентов менять иностранную валюту для расходования за рубежом, при этом не изменяя ее официальный курс. В.к. исторически применялся многими странами, испытывавшими нарушения равновесия платежных балансов в условиях поддержания фиксированных паритетов валютных курсов. В. к. считается близкой аналогией количественным ограничениям (квотированию) импорта. Под В.к. понимаются также государственные меры по контролю за законностью валютных операций, своевременным возвращением валюты по экспортным операциям, правильностью расчетов по импортным операциям и т.д. В.к. в РФ направлен на борьбу с "бегством капитала".

(exchange control) Система, в соответствии с которой держатели национальной валюты должны получать официальное разрешение или одобрение на ее конвертацию в иностранные валюты. Валютный контроль может распространяться на всех держателей национальной валюты либо только на их определенные категории (например, от валютного контроля обычно освобождаются нерезиденты). В тех случаях, когда нерезидентам разрешается конвертировать валюту, валютный контроль должен действовать в отношении переводов резидентами средств в национальной валюте на банковские счета нерезидентов. Меры валютного контроля могут применяться с различной степенью строгости; часто они являются гораздо более строгими в отношении приобретения иностранной валюты для проведения операций, отражаемых по счету движения капитала, а не по текущему счету (платежному балансу).

Валютный контроль – комплекс мер регулирования, принимаемых государством в целях воздействия на рынок национальной валюты законодательными методами. В меры валютного контроля, как правило, входят:

система регулирования приобретения и расчетов в иностранной валюте на территории страны;лицензирование деятельности по купле-продаже валютных ценностей;система контроля за перемещением валюты через государственную границу;система контроля расчетов по экспортно-импортным операциям.

Валютный контроль осуществляется в тех странах, национальная валюта которых не является свободно конвертируемой.

Функции валютного контроля возлагаются на центральный банк. В нашей стране важнейшими органами валютного контроля являются правительство РФ, Банк России. Агентами валютного контроля назначены уполномоченные банки, подотчетные ЦБ РФ. Деятельность по валютному контролю регламентируется Федеральным законом Российской Федерации от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

1) ограничения обращения иностранной валюты, налагаемые центральным (национальным) банком в целях устранения дефицита платежного баланса и установления контроля над разрушительными потоками краткосрочных капиталов ("горячие деньги"), которые дестабилизируют валютный курс национальной валюты. Если импортеры могут приобретать иностранную валюту, необходимую для покупки товаров у зарубежных производителей, только у центрального (национального) банка страны (через свои коммерческие банки), то власти могут понизить сумму импорта (путем сокращения предложения иностранной валюты) до величины, соответствующей объему иностранной валюты, получаемой страной от своего экспорта. Валютный контроль может применяться не только для того, чтобы ограничить общий объем валюты в обращении, но также и для того, чтобы осуществлять дискриминацию по отношению к отдельным статьям импорта, выступая, таким образом, одной из форм протекционизма; - составная часть таможенного контроля, заключающаяся в совершении таможенными органами необходимых действий, направленных на соблюдение физическими и юридическими лицами установленного законом и иными нормативными правовыми актами порядка перемещения валюты и валютных ценностей через таможенную границу государства.

1. система, посредством которой государство регулирует порядок приобретения иностранной валюты и проведения операции с ней. Как правило, лицензии на проведение операции с иностранной валютой уполномочены выдавать министерство финансов страны или ее центральный банк; 2. контроль за перемещением через таможенную границу РФ (за исключением периметров свободных таможенных зон и свободных складов) национальной валюты, ценных бумаг, валютных ценностей; 3. контроль за валютными операциями, связанными с перемещением через таможенную границу РФ товаров и транспортных средств; 4. составная часть единой общегосударственной политики в области организации контроля и надзора за соблюдением законодательства РФ в сфере валютных, экспортно-импортных и иных внешнеэкономических операций; 5. контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами законодательства РФ и ведомственных нормативных актов, регулирующих совершение валютных операций, и за выполнением резидентами обязательств перед государством в иностранной валюте. В.к. осуществляется в соответствии с российским законодательством и Таможенным кодексом Федеральной службой России по валютному и экспортному контролю, а также таможенными органами во главе с Государственным таможенным комитетом РФ в пределах их компетенции.

деятельность органов валютного контроля и агентов валютного контроля, направленная на обеспечение соблюдения резидентами и нерезидентами требований валютного законодательства Республики Беларусь (статья 1 Закона Республики Беларусь от 22.07.2003 N 226-З). В соответствии с Законом Республики Беларусь от 22.07.2003 N 226-З органами валютного контроля в Республике Беларусь являются Совет Министров Республики Беларусь, Национальный банк Республики Беларусь, Комитет государственного контроля Республики Беларусь, Государственный таможенный комитет Республики Беларусь, а агентами валютного контроля - республиканские органы государственного управления и иные государственные организации, подчиненные Правительству Республики Беларусь, областные (Минский городской) исполнительные комитеты, таможни, банки и небанковские кредитно-финансовые организации. Основными направлениями валютного контроля в Республике Беларусь являются: определение соответствия проводимых валютных операций валютному законодательству; обеспечение контроля за перемещением иностранной валюты и иных валютных ценностей через таможенную границу Республики Беларусь; предотвращение легализации доходов, полученных незаконным путем; проверка полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям; анализ данных учета, отчетности и информации по валютным операциям.

Целью валютного контроля является обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций.

Основными направлениями валютного контроля являются:

а) определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;

б) проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем рынке Российской Федерации;

в) проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;

г) проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте Российской Федерации.

Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством Российской Федерации, органами валютного контроля и агентами валютного контроля в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Контроль за совершением валютных операций кредитными организациями и валютными биржами осуществляет Центральный банк Российской Федерации.

Контроль за совершением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями или валютными биржами, осуществляют в пределах своей компетенции федеральные органы исполнительной власти, являющиеся органами валютного контроля, и агенты валютного контроля.

Правительство Российской Федерации обеспечивает разграничение функций и взаимодействие федеральных органов исполнительной власти в области валютного контроля, а также их взаимодействие с Центральным банком Российской Федерации.

Центральный банк Российской Федерации осуществляет взаимодействие с другими органами валютного контроля в пределах их компетенции и обеспечивает взаимодействие с ними уполномоченных банков как агентов валютного контроля.

ст. 10, 11 Закона РФ от 09.10.1992 № 3615-1 "О валютном регулировании и валютном контроле"

комплекс мероприятий, определенный разделом III Закона о валютном регулировании и валютном контроле, осуществляемый органами валютного контроля и агентами валютного контроля. Целью валютного контроля является обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций (п. 1 ст. 10). Основными направлениями валютного контроля являются:

а) определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;

б) проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ;

в) проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;

г) проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте РФ (п. 2 ст. 10). ГТК является органом валютного контроля в РФ. Иные таможенные органы РФ являются агентами валютного контроля, подотчетными ГТК. Функции и полномочия таможенных органов РФ при осуществлении валютного контроля определяются ГТК в пределах компетенции таможенных органов РФ в области валютного контроля (ст. 198 ТК). Таможенные органы РФ осуществляют валютный контроль за перемещением лицами через таможенную границу РФ, за исключением периметров свободных таможенных зон и свободных складов, валюты РФ, ценных бумаг в валюте РФ, валютных ценностей, а также за валютными операциями, связанными с перемещением через таможенную границу РФ товаров и транспортных средств (ст. 199 ТК). Таможенные органы РФ осуществляют валютный контроль в соответствии с валютным законодательством РФ и ТК применительно к таможенному контролю (ст. 200 ТК). При выявлении таможенными органами РФ в ходе осуществления валютного контроля нарушений валютного законодательства РФ, являющихся одновременно нарушениями таможенных правил либо правонарушениями, посягающими на нормальную деятельность таможенных органов РФ, лица несут ответственность в соответствии с ТК. В иных случаях ответственность за нарушения валютного законодательства РФ, выявленные таможенными органами РФ, наступает в соответствии с валютным и другим законодательством РФ (ст. 201 ТК). Документами ГТК установлены:

а) порядок осуществления валютного контроля за поступлением в РФ валютной выручки от экспорта товаров и обоснованностью платежей за импортируемые товары (Инструкция ЦБ РФ и ГТК от 13 октября 1999 г. № 86-И, 01-23/26541, Инструкция ЦБ РФ и ГТК от 4 октября 2000 г. № 01-11/28644/91-И);

б) дополнительные меры по обеспечению обоснованности платежей в иностранной валюте за импортируемые товары (приказ ГТК от 21 ноября 2000 г. № 1056);

в) распределение компетенции по валютному контролю между таможенными органами различных уровней (приказ ГТК от 29 декабря 1995 г. № 796).

англ. foreign exchange control) – средство обеспечения соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций. К.в. проводится путем проверок валютных операций резидентов и нерезидентов, а также соблюдения ими нормативных актов органов валютного контроля. В процессе К.в. определяется соответствие валютных операций действ. законодательству и наличие необход. лицензий и разрешений; проверяется выполнение резидентами обязательств по продаже иностр. валюты на валютном рынке России, обоснованность платежей в иностр. валюте, полнота и объективность учета и отчетности по валютным операциям и по операциям нерезидентов (в руб.). К.в. осуществляют его органы и агенты. Органы К.в. обладают более широкими полномочиями, чем агенты. Они могут: издавать в пределах своей компетенции норматив. акты, определять порядок и формы учета, отчетности и документации; привлекать нарушителей валютного законодательства к юридич. ответственности, вплоть до применения имуществ. санкций. Агенты валютного контроля таких полномочий не имеют и работают под руководством органов К.в. В соответствии с Законом РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» (1992) органами К.в. являются Центральный банк РФ и Правительство РФ, агентами – орг-ции, к-рые в соответствии с законодат. актами могут осуществлять функции К.в. (в частн. уполномоч. банки, подотчетные ЦБ РФ). Данное положение Закона было затем значит. изменено и дополнено. Напр., Таможенный кодекс РФ (1993) установил, что Государственный таможенный комитет РФ (ГТК РФ) также является органом К.в., а иные тамож. органы выступают агентами, подотчетными ГТК РФ. В Законе РФ «О федеральных органах налоговой полиции» (1993) закреплено положение о том, что эти органы пользуются при исполнении служебных обязанностей правами агента К.в. Согласно Федеральному закону «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации, затрагивающие вопросы валютного регулирования (авг. 2001) порядок обязат. продажи резидентами поступлений иностр. валюты на внутр. рынке РФ устанавливается Президентом РФ. Постановлением Совета Министров РФ – Правительства РФ № 1157 от 15 нояб. 1993 утверждено Положение о Федеральной службе России по валютному и экспортному контролю – ВЭК РФ (с изменениями и дополнениями, внес. постановлением Правительства РФ № 556 от 3 июня 1995 – ликвидирована в авг. 2000). ВЭК РФ был определен как федер. орган исполнит. власти по реализации функции Правительства РФ по валютному контролю, за исключением полномочий, предусмотр. п. 1 и 3 ст. 12 Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» (исключены полномочия: издавать норматив. акты, обязат. к исполнению всеми резидентами и нерезидентами в России; определять порядок и формы учета, отчетности и документации по валют. операциям резидентов и нерезидентов). Все др. полномочия органов К.в., указ. в законе, относились и к ВЭК РФ (в т.ч. взыскание сумм штрафов за нарушение валютного законодательства и иных санкций). Т.о., хотя ВЭК РФ создан на основе подзак. акта (в отличие от др. органов, предусмотр. законами), он в рамках своей компетенции обеспечивал контроль и надзор за соблюдением законодательства РФ федер. органами, пр-тиями, банками, физич. лицами, участвующими в регулировании и выполнении валютных, экспортно-импортных и иных внешнеэкономич. операций. ВЭК РФ имел подведомств. территор. органы валютного и экспортного контроля, но не имеет подчин. агентов К.в. Поэтому на практике осуществлялось взаимодействие, совместные проверки органами ВЭК РФ и налоговой полиции. К документам К.в. относятся документы, оформляемые в процессе соотв. внешнеторг. операции, – паспорт экспортной, импортной или бартерной сделки при тамож. оформлении товаров, перемещаемых через тамож. границу РФ, по каждому заключ. контракту. При К.в. должностные лица вправе проверять все имеющие отношение к делу документы, получать необходимые объяснения, справки и сведения, изымать документы о нарушениях валютного законодательства, приостанавливать операции по счетам и действие лицензий, разрешений на право проведения валютных операций. В случае ненадлежащего исполнения обязанностей проверяющие привлекаются к юридич. ответственности. Определяется также ответственность лиц, нарушающих валютное законодательство. Такая ответственность наступает на основе материалов проверок органами и агентами К.в