КАССА

Денежная наличность и текущий счет.

e) pay desk, cash desk (f) caisse (d) Bezahlung, Hotelkasse Специально оборудованное место в гостинице, ресторане, магазине, где покупатель оплачивает приобретенные товары или услуги.

1) совокупность наличных денег, принадлежащих отдельному лицу, объединению лиц или учреждению;

2) помещение для приема, хранения и выдачи денег; отсюда — кассир.

А. Наличные деньги фирмы, компании.

Б. Отдел компании, фирмы, учреждения, занимающийся кассовыми операциями. В

Краткое обозначение кассового счета.

Г. Помещение для приема, хранения, выдачи денег и других ценностей.

Небольшая сумма наличных денежных средств, которая хранится не в банке, а в сейфе в офисе. Нужна для мелких срочных расходов.

Поскольку деньги в офисе – один из самых соблазнительных активов, помимо сейфа придумали еще один способ контролировать мелкую наличность: систему с обязательным сальдо.

ит. cassa), наличные деньги, имеющиеся у предприятия; структурное подразделение предприятия, организации, учреждения, выполняющее кассовые операции; в бухгалтерском учете счет, на котором отражаются движение, поступление и выдача «наличных денег»; специально оборудованное помещение для приема, хранения, выдачи денег и др. ценностей.

1) наличные деньги, имеющиеся у предприятия; 2) структурное подразделение предприятия, организации, учреждения, выполняющее кассовые операции с денежной наличностью; 3) в бухгалтерском учете – счет, на котором отражаются движение, поступление и выдача наличных денег; 4) специально оборудованное помещение для приема, хранения, выдачи денег и других ценностей.

1) подразделение предприятия, организации, выполняющее кассовые операции с наличными деньгами и другими ценностями; 2) наличные деньги, имеющиеся в кассе предприятия, организации; 3) специально оборудованное помещение для хранения, приема и выдачи денег; 4) бухгалтерский счет, отражающий поступление, движение, выдачу наличных денег; 5) кредитное учреждение.

счет бухгалтерского учета, предназначенный для обобщения информации о наличии и движении денежных средств в кассе предприятия. К счету могут быть открыты субсчета (на предприятиях транспорта, связи): "Касса предприятия (организации)" и "Операционная касса". По дебету счета "Касса" отражается поступление денежных средств в кассу предприятия. По кредиту счета "Касса" отражается выплата денежных средств из кассы предприятия. Когда в разрешенных законодательством случаях предприятие производит кассовые операции с иностранной валютой, то к счету "Касса" должны быть открыты соответствующие субсчета для обособленного учета движения наличной иностранной валюты.

1) специально оборудованное место, расположенное в помещении кассового узла уполномоченного банка, для совершения уполномоченным банком валютно-обменных, кассовых и других операций с иностранной валютой, ценными бумагами в иностранной валюте, белорусскими рублями и иными ценностями с соблюдением требований настоящего Положения и иных нормативных документов Национального банка Республики Беларусь; - наличные деньги, имеющиеся у предприятия, предпринимателя; структурное подразделение либо уполномоченное лицо предприятия, предпринимателя, выполняющее кассовые операции; в бухгалтерском учете - счет, на котором отражаются движение, поступление и выдача наличных денег; специально оборудованное помещение для приема, хранения, выдачи денег и других ценностей, необходимость наличия которого определяется предприятием, предпринимателем по согласованию на местах с органами Министерства внутренних дел Республики Беларусь.

англ. cash-desk) – изолированное помещение, предназначенное для приема, выдачи и временного хранения наличных денег. Руководитель пр-тия обязан оборудовать К. надлежащим образом и обеспечить сохранность денег в помещении К., а также при доставке их из учр-ния банка и сдаче в банк. Если по вине руководителя пр-тия не были созданы необходимые условия, обеспечивающие сохранность ден. средств при их хранении и транспортировке, он несет за это ответственность в установл. законодательством порядке. Помещение К. должно быть изолировано, а двери в нее во время совершения операций заперты с внутренней стороны. Строго воспрещается доступ в помещение К. лиц, не имеющих отношения к ее работе. Наличные деньги, разные ценности и документы подлежат хранению в К. пр-тий в сейфах или металлич. шкафах, в отд. случаях – в комбинированных и обычных металлич. шкафах, к-рые по окончании работы К. закрываются ключом и опечатываются печатью кассира. Ключи от сейфов и металлич. шкафов и печати хранятся у кассиров, к-рым запрещается оставлять их в неустановл. местах, передавать посторонним лицам либо изготавливать неучтенные дубликаты. Учтенные дубликаты ключей в опечатанных кассирами пакетах, шкатулках хранятся у руководителей пр-тий. Руководитель пр-тия выдает кассиру расписку о принятии на хранение дубликатов ключей от сейфов и металлич. шкафов. Обо всех случаях утраты ключей и их дубликатов руководители пр-тий сообщают в органы внутр. дел и принимают меры к немедл. замене замков сейфов и металлич. шкафов. Хранение в К. наличных денег и ценностей, не принадлежащих пр-тиям, запрещается. Перед открытием помещения К., сейфов и металлич. шкафов кассир обязан осмотреть сохранность замков, дверей, оконных решеток и печатей, убедиться в исправности охранной сигнализации. Если кассир обнаружил повреждение или снятие печати, поломку замков, дверей или решеток, он должен немедленно доложить об этом руководителю пр-тия, к-рый, в свою очередь, должен сообщить о происшествии в органы внутр. дел и принять меры к охране К. до прибытия их сотрудников. В этом случае руководитель, гл. бухгалтер или лица, их заменяющие, а также кассир пр-тия после получения разрешения органов внутр. дел производят проверку наличия ден. средств и др. ценностей, хранящихся в К. Проверка должна быть произведена до начала кассовых операций. По результатам проверки составляется акт в 4 экз., к-рый подписывается всеми участвующими в проверке лицами (1-й экз. акта передается в органы внутр. дел, 2-й – отсылается в страховую компанию, 3-й – в вышестоящую орг-цию (в случае ее наличия), четвертый – остается у пр-тия). На каждом пр-тии проводят внезапную инвентаризацию К. Порядок и сроки ее проведения определяются руководителями пр-тий, за исключением случаев, когда проведение инвентаризации обязательно в соответствии с Федер. законом РФ «О бухгалтерском учете» (1995) и порядком, установл. Минфином России. Инвентаризация наличных ден. средств проводится комиссией, назначаемой приказом (распоряжением) руководителя пр-тия. Учреждения банков в целях максимального привлечения наличных денег в свои К. за счет своевременного и полного сбора ден. выручки контролируют соблюдение пр-тиями порядка ведения кассовых операций и работы с ден. наличностью