Предположим, на одном брокерском счете у вас прибыль, а вот на другом все печально — убыток. Однако благодаря ему вы сможете уменьшить свой налог.
Вообще-то брокеры рассчитывают финансовые результаты независимо друг от друга. Но если очень хочется, инвестор может сальдировать свои прибыли и убытки. Правда, тут придется самостоятельно подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ — и приложить к нему заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. Уложиться надо за 3 года со дня уплаты НДФЛ.
Какие нюансы?
-
Убыток по фьючерсам с доходом по акциям не складывается. Применить сальдирование можно только в рамках одной категории инструментов.
-
Дивиденды ни с чем не сальдируются. Вернуть налог с них не получится, даже если по другим операциям на бирже вы понесли убытки.
-
Доходы и расходы на ИИС учитываются отдельно. Их нельзя объединить с результатами по обычному брокерскому счету.
Что, если один брокер российский, а другой — иностранный?
Теоретически финансовый результат можно сальдировать. Практически — готовьтесь к проволочкам.
Как заполнить форму 3-НДФЛ?
Подробную инструкцию на этот счет читайте на нашей платформе IF+.
Аналитик Людмила Рокотянская, редактор Никита Марычев
InvestFuture.ru
