БАНКОВСКОЕ РАЗЪЯСНЕНИЕ

(bank reconciliation statement) Документ, часто являющийся частью кассовой книги компании, показывающий, насколько записи, сделанные в кассовой книге, совпадают с выпиской с банковского счета. Различия могут возникнуть из-за регистрации в кассовой книге чеков выписанных, но не прошедших еще через банковскую систему, чеков оплаченных, но не записанных в кредит либо из-за не зарегистрированных пока банковской комиссии, выплат процентов и платежей по "постоянным" поручениям.