Чистая стоимость активов

рыночная стоимость активов инвестиционной компании за вычетом всех обязательств, деленная на число акций в обращении.

Рассчитывается как разница между стоимостью активов и пассивов фонда, деленная на количество акций в обращении. Чистая стоимость активов определяется на конец каждого рабочего дня.

Чистая стоимость активов фонда представляет собой цену одной эмитированной им акции. Чистая стоимость активов рассчитывается как суммарная стоимость активов фонда, т.е. рыночная стоимость его портфеля (включая наличные средства), за вычетом обязательств фонда (расходов и сборов), деленная на число акций фонда в обращении. Рассчитывается ежедневно по итогам торгового дня.

в расчете на акцию или облигацию). (1) Во взаимных фондах - это рыночная стоимость акции фонда, синоним термина "цена спроса" (bid brice). В случае фондов "без нагрузки" объем чистых активов, рыночная цена и цена предложения являются равными величинами и составляют цену, которую платят инвесторы за приобретение акций; рыночные котировки акций фондов "с нагрузкой" при продаже ценных бумаг или цены предложения таких акций приводятся после добавления сбора за продажу ценных бумаг к объему чистых активов. Объем чистых активов подсчитывается большинством фондов после закрытия бирж ежедневно путем сложения рыночной цены всех принадлежащих фонду ценных бумаг на момент закрытия и всех активов, таких, как наличность, за вычетом всех обязательств, а затем деления результата (совокупные нетто-активы) на общее число находящихся на руках акционеров акций. Число акций, распространенных среди акционеров, может изменяться ежедневно в зависимости от объема покупок и погашений. (2) Балансовая стоимость различных классов ценных бумаг компании, обычно указываемая как объем чистых активов в расчете на облигацию, объем чистых активов в расчете на привилегированную акцию и чистая балансовая стоимость в расчете на обыкновенную акцию. Формула для расчета объема чистых активов следующая: совокупный объем активов за вычетом всех нематериальных активов (intangible asset), а также за вычетом всех обязательств и ценных бумаг, имеющих предыдущие задолженности, деленный на число ценных бумаг, находящихся на руках владельцев (т.е. облигаций, привилегированных или обыкновенных акций). См. book value и методы расчета этих показателей и их значение.