Фонды налогооблагаемых облигаций

Фонд налогооблагаемых облигаций - взаимный фонд, инвестирующий в облигации, доход по которым подлежит налогообложению.

Категория фондов налогооблагаемых облигаций подразделяется на несколько подкатегорий:

Долгосрочные фонды государственных обязательств: фонды, у которых не менее 90% стоимости облигационной части портфеля приходится на государственные обязательства с дюрацией 6 лет или более или со средним сроком погашения более 10 лет.

Среднесрочные фонды государственных обязательств: фонды, у которых не менее 90% стоимости облигационной части портфеля приходится на государственные обязательства с дюрацией от 3,5 до 6 лет, или со сроком погашения от 4 до 10 лет.

Краткосрочные фонды государственных обязательств: фонды, у которых не менее 90% стоимости облигационной части портфеля приходится на государственные обязательства с дюрацией не менее 1 года, но меньше 3,5 лет, или средним сроком погашения не менее 1 года, но меньше 4 лет.

Долгосрочные фонды облигаций: фонды, инвестирующие в корпоративные и другие облигации инвестиционного уровня со средней дюрацией более 6 лет или со средним сроком погашения более 10 лет.

Среднесрочные фонды облигаций: фонды, инвестирующие в корпоративные и другие облигации инвестиционного уровня, имеющие среднюю дюрацию не менее 3,5 лет, но меньше 6 лет, или средний срок погашения более 4, но менее 10 лет.

Краткосрочные фонды облигаций: фонды, инвестирующие в корпоративные и другие облигации инвестиционного уровня со средней дюрацией более 1 года, но менее 3,5 лет, или средним сроком погашения более 1 года, но менее 4 лет.

Сверхкраткосрочные фонды облигаций: этот термин используется для фондов, инвестирующих в облигации со средней дюрацией или средним сроком погашения менее 1 года. В эту подкатегорию включаются фонды облигаций общего типа и фонды государственных обязательств, но не включаются международные фонды, фонды конвертируемых облигаций, мультисекторные облигационные фонды и фонды высокодоходных облигаций.

Международные фонды облигаций: фонды, у которых не менее 40% стоимости облигационной части портфеля приходится на обязательства иностранных эмитентов.

Фонды облигаций развивающихся рынков: фонды, у которых не менее 65% стоимости портфеля приходится на обязательства эмитентов из стран с развивающейся экономикой.

Фонды высокодоходных облигаций: фонды, у которых не менее 65% стоимости облигационной части портфеля приходится на обязательства с рейтингом ниже ВВВ.

Мультисекторные фонды облигаций: этот термин используется для фондов, получающих доход за счет диверсификации активов между несколькими типами бумаг с фиксированным доходом. Как правило, это государственные обязательства США, иностранные облигации и высокодоходные долговые обязательства американских компаний.

См. также: Bond Funds, Municipal Bond Funds