Налоговая стала назначать много выездных проверок физических лиц, которые раньше были редкостью, рассказали консультанты. В рамках проверок налоговики могут запрашивать данные не только о иностранных компаниях и счетах частных лиц, но и информацию о недвижимости за рубежом и гражданстве
Налоговики назначили значительное число выездных проверок в конце 2020 года, пишет РБК со ссылкой на несколько налоговых консультантов.
В рамках выездных проверок, инициированных в конце прошлого года, налоговики запрашивают информацию о контролируемых иностранных компаниях физлиц, иностранных банковских счетах и также счетах у зарубежных брокеров, рассказала партнер FTL Advisers Дарья Невская. Перечень запрашиваемой информации может включать и данные, которые напрямую не относятся к проверке правильности исчисления налогов, — например, о недвижимости за рубежом, гражданстве или поданных уведомлениях об открытии и закрытии счетов в России, указывает партнер EY Антон Ионов. В случае отказа предоставить информацию налогоплательщики могут быть привлечены к административной и/или налоговой ответственности, сказала РБК партнер департамента налогов и права Deloitte СНГ Наталья Кузнецова.
Некоторые клиенты налоговых консультантов получали уведомления о проверке, которые были датированы последними днями года, рассказали собеседники РБК. Ионов объясняет это тем, что сотрудники налоговой начали обработку данных за 2017 год — первый период, за который Федеральная налоговая служба получила данные от зарубежных налоговых органов в рамках автоматического обмена финансовой информацией под эгидой ОЭСР. Максимальный период, который можно проверить в рамках выездной проверки, ограничен тремя годами, и налоговой нужно было успеть назначить проверку до истечения этого срока.
Надежно как в швейцарском банке: как извлечь пользу из автоматического обмена налоговой информацией
В рамках обмена иностранные налоговые службы предоставляют российским коллегам данные о зарубежных счетах и активах россиян, однако эту информацию невозможно использовать без специальной обработки и анализа, отмечает РБК. По словам замглавы ФНС Дмитрия Вольвача, аналитическая система ведомства изучает полученную информацию и способна выявить риски уклонения от уплаты налогов. Он отметил, что в первую очередь речь идет о налоге на доходы за рубежом и сокрытии доходов контролируемых иностранных компаний.
Налоговики ужесточили контроль за зарубежными счетами российских компаний
«В случае если в ходе аналитической работы выявляются расхождения в имеющихся сведениях, территориальные налоговые органы вправе истребовать у налогоплательщиков необходимые пояснения и документы в целях установления фактов, свидетельствующих об отсутствии или наличии налоговых рисков», — заявил РБК представитель налоговой.
В середине января Вольвач сообщил, что на счетах, которые в иностранных банках открыли российские граждане и компании, лежит больше 13 трлн рублей. По его словам, россияне открыли по всему миру 700 000 финансовых счетов.
