Как считать проценты по вкладам
Проценты – это вознаграждение, выплачиваемое банком вкладчику за размещение денежных средств. Согласно требованию ЦБ РФ, кредитные организации обязаны начислять проценты по вкладам ежедневно. Формально так и происходит, но фактически проценты выплачиваются клиенту согласно условиям договора. Если день выплаты оказывается выходным, клиент получает свой доход в следующий за ним первый рабочий день.Чтобы разобраться, как рассчитать проценты по вкладу, необходимо помнить, что банки используют два способа начисления процентов по депозиту: сложный (при вкладе с капитализацией процентов) и простой (без капитализации).При простом способе проценты не прибавляются к телу депозита, а начисляются на другой счет клиента. Согласно договору вклада, доход выплачивается вкладчику, как правило, ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода, раз в год или в конце срока действия депозита. Посчитать проценты по такому вкладу достаточно просто.При сложном способе (вклад с капитализацией) начисленный доход присоединяется к основной сумме в сроки, указанные в договоре (как правило, ежемесячно или ежеквартально). Поскольку тело вклада увеличивается, растут и начисляемые на него проценты, в результате чего возрастает общая доходность по депозиту.Таким образом, при одинаковой номинальной процентной ставке, сумме и сроке действия вклад с капитализацией приносит большую доходность. Это необходимо знать перед тем, как считать проценты по вкладам.Согласно статье 214.2 Налогового кодекса, доходы частных вкладчиков (резидентов) облагаются налогом в размере 35%, если ставка по рублевому депозиту превышает размер ставки рефинансирования ЦБ плюс 5%. Для налогообложения важен размер только номинальной ставки по вкладу. Как правило, налогообложение производится в момент выплаты процентов – в данном случае банки выступают как налоговые агенты.Как начисляются проценты по вкладамРасчет процентов по вкладу по формуле простых процентовРасчет делается по формуле простых процентов, если проценты начисляются один раз в конце срока вклада:S = K + (K*P*d/D)/100,Sp = (K*P*d/D)/100,где:S — сумма вклада с процентами,Sp — сумма процентов (доход),K — первоначальная сумма вклада (капитал),P — годовая процентная ставка,d — количество дней начисления процентов по привлеченному вкладу,D — количество дней в календарном году (365 или 366).Расчет процентов по вкладу по формуле сложных процентовРасчет делается по формуле сложных процентов, если они начисляются на вклад с последующим зачислением на общую сумму депозита (процент на процент):S = K * (1 + P*d/D/100)^N,где:S — сумма вклада с процентами,К — первоначальная сумма вклада (капитал),P — годовая процентная ставка,N — число периодов начисления процентов.Сумма процентов (доход) на вклад:Sp = S — K = K * (1 + P*d/D/100)^N — KилиSp = K * ((1 + P*d/D/100)^N — 1).Расчет эффективной процентной ставки по вкладуЧтобы сравнить доходность депозитов с разной процентной ставкой и на разные сроки при начислении сложного процента, удобно уметь вычислять эффективную процентную ставку в годовом исчислении, т. е. рассчитать, сколько процентов к начальному вкладу мы получим через год с учетом начисления процентов на процент:P1 = 100 * ((1+P*d/365/100)^N-1),где:P — годовая процентная ставка,d — количество дней в периоде начисления,N — число периодов начисления процентов.Пример 1. Расчет эффективной процентной ставки для вклада на один месяц с годовой ставкой 11%:100 * ((1+11*30/365/100)^12-1) = 11,41%.P = 11,d = 30,N = 12.Пример 2. Расчет эффективной процентной ставки для вклада на три месяца с годовой ставкой 11%:100 * ((1+11*90/365/100)^4-1) = 11,3%.P = 11,d = 90,N = 4.Источник на формулы расчета